Операции по формированию банковских ресурсов

Содержание:

Сущность банковских ресурсов

Банковские ресурсы — это совокупность денежных средств, находящихся в распоряжении коммерческих банков. Они формируются с помощью следующих основных видов пассивных операций:

  1. первичная эмиссия акций коммерческого банка;
  2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
  3. получение кредитов от других финансово-кредитных учреждений;
  4. депозитные операции.

Посредством первых двух видов пассивных операций формируется первая группа банковских ресурсов — собственные ресурсы.

Таким образом, по своему экономическому содержанию банковские ресурсы неоднородны, их можно классифицировать по различным признакам. Самой распространенной является классификация банковских ресурсов на привлеченные, заемные и собственные ресурсы банка.

Банковские ресурсы
Классификация банковских ресурсов по источникам их формирования

Привлеченные ресурсы — это денежные средства юридических и физических лиц, привлеченные банком во вклады. Операции, связанные с таким привлечением средств, называются депозитными, а само привлечение — депозитным.

Заимствование средств на межбанковском рынке, в центральном банке или через продажу собственных долговых обязательств на денежном рынке называется недепозитным, а полученные таким образом ресурсы — заемными.

Общим для привлеченных и заемных ресурсов является то, что это чужие для банка средства, его обязательства перед вкладчиками и кредиторами. Обязательства банка включают средства на текущих и других счетах клиентов банков, средства предприятий и организаций, привлеченные в форме срочных депозитов, средства населения, привлеченные в форме вкладов (привлеченные ресурсы), а также средства, полученные от других банков и кредиторов (заемные ресурсы).

Источниками формирования банковских ресурсов является аккумуляция денежных средств юридических и физических лиц, а также создание собственного капитала.

Собственный капитал

Под собственным капиталом коммерческого банка понимают денежные средства, внесенные акционерами или учредителями банка в уставный фонд (капитал) (величину капитала, на которую получены письменные обязательства акционеров (пайщиков) банка на внесение средств по подписке на акции (паи), называют подписным капиталом), а также средства, образованные в процессе дальнейшей деятельности банка как отчисления от прибыли на создание фондов и резервов. Собственный капитал — это остаточная стоимость активов банка после вычета всех его обязательств.

Таким образом, собственный капитал банка — это выраженная в денежной форме часть имущества, которая принадлежит его владельцам, обеспечивает экономическую самостоятельность и финансовую устойчивость банка, используется для осуществления банковских операций и оказания услуг с целью получения прибыли.

Функции собственного капитала:

  • защитная функция связана с тем, что размер собственных банковских ресурсов должен обеспечивать надежную защиту вкладчиков и кредиторов путем выплаты им компенсаций в случае возникновения убытков или банкротства банка, а также поддерживать платежеспособность банка при угрозе появления убытков за счет созданных резервов;
  • оперативная функция имеет вспомогательный характер и особенно важна в период образования нового коммерческого банка, так как за счет собственного капитала финансируется приобретение (строительство, аренда) необходимых для банка помещений, их оснащение мебелью, оргтехникой, компьютерными системами и тому подобное;
  • регулятивная функция тесно связана с деятельностью центрального банка по контролю за соблюдением обязательных нормативов регулирования деятельности коммерческих банков, в основу подсчета которых заложена расчетная величина собственного капитала (регулятивный капитал).

Компоненты собственного капитала

Важнейшей составляющей собственного капитала банка является его уставный капитал, который включает стоимость вкладов участников (учредителей) банка, которые передаются ему владельцами вкладов в полное хозяйственное ведение.
Действующим законодательством регулируется порядок создания и использования только уставного и резервного капиталов.

Резервный капитал формируется или увеличивается за счет нераспределенной прибыли в процессе дальнейшей деятельности банка. Он предназначен для:

Компонентом собственного капитала являются также общие резервы, которые создаются для возмещения возможных непредвиденных рисков. Общие резервы формируются по решению и в порядке, определенным высшим органом управления банка с учетом требований действующего законодательства. Отчисления в такие резервы осуществляется из чистой прибыли банка.

Кроме того, в состав собственного капитала банка входят специальные фонды и резервы. Согласно действующему законодательству банки имеют право создавать специальные фонды, предназначенные для расширения и развития банковской деятельности и ее материально-технической обеспеченности, решения вопросов материального стимулирования работников и социального развития коллектива банка. Количество, название, порядок создания, формирования и использования таких фондов устанавливаются общим собранием участников (учредителей, акционеров) с учетом требований действующего законодательства. Источником формирования специальных фондов тоже является чистая прибыль банка.

Собственный капитал банка также включает такой компонент, как результаты переоценки отдельных активов, в частности основных средств и нематериальных активов, ценных бумаг в портфеле банка на продажу, инвестиций в ассоциированные и дочерние компании.

Важным источником формирования собственного капитала является прибыль банка за прошлый и за текущий год. Нераспределенная прибыль — это часть чистой прибыли, которая не распределяется, а удерживается банком, как правило, с целью реинвестирования в его деятельность. Указанная прибыль является источником собственного капитала внутреннего происхождения. Она образуется как остаток чистой прибыли после начисления дивидендов, отчислений в общие резервы, резервный капитал и в другие фонды (резервы), созданные в соответствии с решениями общего собрания участников (учредителей, участников) банка или в соответствии с действующим законодательством.

Достаточность капитала рассматривается как способность банковского учреждения предоставлять традиционный набор банковских услуг стандартного качества независимо от возможных убытков по активным операциям.

Операции банков по привлечению средств

Под привлеченными ресурсами понимают временно свободные средства вкладчиков — физических и юридических лиц, мобилизованные банком на определенных условиях и на определенный срок или до востребования. Эти средства хранятся на счетах клиентов-вкладчиков и используются в соответствии с режимом счета и банковского законодательства.

Операции по привлечению средств во вклады и путем размещения сберегательных (депозитных) сертификатов называют депозитными. Целью проведения таких операций являются:

  • привлечение средств для дальнейшего размещения в активные операции;
  • привлечение средств для пополнения ликвидности с целью расчетов по обязательствам.

Депозитным может быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором хранятся его денежные средства.

Преимуществом депозита перед наличными является то, что депозит приносит доход, а недостатком то, что депозит приносит доход меньше по сравнению с тем, который приносит обычный капитал.

При этом депозит (вклад) рассматривается как сумма денежных средств в национальной или иностранной валютах, переданных их владельцем или другим лицом по его поручению в наличной или безналичной форме за счет владельца для хранения на определенных условиях.

Классификация депозитов

В банковской практике депозиты классифицируют по следующим основным признакам:

  1. Категория депонентов:
    • депозиты субъектов хозяйственной деятельности;
    • депозиты физических лиц;
    • депозиты банков.
  2. Способ оформления:
    • именные депозиты;
    • депозиты на предъявителя.
  3. Срок использования:
    • депозиты до востребования;
    • депозиты на определенный срок (срочные);
    • сберегательные вклады и тому подобное.

К депозитам до востребования относятся средства, размещенные в банке на расчетном или текущем счете клиента. Они используются для осуществления текущих расчетов владельца счета с его партнерами. По требованию клиента средства с текущего счета в любое время могут изыматься через выдачу наличных, исполнение платежного поручения, оплату чеков или векселей. Открытие таких депозитных (текущих) счетов происходит по инициативе клиентов на основании договора счета. Движение средств по счетам до востребования происходит непосредственно наличными, а также оформляется денежным чеком, переводом, другими расчетными документами.

Недостатком депозитов до востребования для клиентов-владельцев счетов является отсутствие процентных доходов по счету или слишком низкий их уровень.

Для банка недостатком депозитов до востребования является именно потенциальная возможность изъятия собственником денег со счета.

Разновидностями депозитов до востребования являются кредитные остатки на контокоррентных счетах; текущий счет с овердрафтом; остаток средств на корреспондентских счетах, открытых в данном банке другими банками.

Срочные депозитные вклады оформляются специальным договором вклада между банком и клиентом, в котором предусматриваются все аспекты взаимоотношений сторон, их права и обязанности, степень ответственности за соблюдение условий договора, порядок разрешения спорных вопросов.

Разновидностью срочных депозитов являются депозитные и сберегательные сертификаты. Депозитный сертификат — это ценная бумага, которая может использоваться его владельцем в качестве платежного средства и может обращаться на фондовом рынке и предоставляется юридическим лицам, тогда как сберегательный — физическим.

Основой срочных депозитных вкладов является депозитный договор (договор вклада), который удостоверяет право банка управлять привлеченными от юридических и физических лиц средствами и право вкладчиков получить в четко определенный срок сумму депозитного вклада и процентов за пользование им.

В депозитном соглашении предусматривается дата внесения депозита, сумма депозита, форма зачисления средств на депозитный счет, процентная ставка за пользование депозитом, периодичность уплаты процентов, порядок возврата депозита и процентов по окончании срока хранения средств, права, обязательства и ответственность сторон и т.п.

Если вкладчик желает изменить сумму вклада — увеличить или уменьшить, то он может разорвать депозитный договор и переоформить свой срочный вклад на новых условиях. Частичное изъятие средств с депозита предусмотрено только для отдельных типов сберегательных вкладов (пенсионных, для зачисления заработной платы и др.).

При досрочном изъятии средств со срочного депозита банк может применить следующие меры:

  • пересчитать проценты из расчета нулевой ставки (вкладчик лишается предусмотренных соглашением процентов: возврат вклада (депозита) происходит за вычетом суммы ранее выплаченных процентов);
  • процент снижается до уровня, предусмотренного по вкладам до востребования (пересчет процентов и удержание их из суммы вклада);
  • пересчитать проценты исходя из процентной ставки за фактический срок хранения.

Сберегательные вклады населения предназначены для накопления сбережений. Они занимают промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования. Владельцу сберегательного вклада выдается именное удостоверение о вкладе в форме сберегательной книжки, в которой отображаются все операции на счету. Снятие средств со сберегательного счета осуществляется по предварительному уведомлению владельца вклада.

Отличием сберегательных вкладов от срочных является то, что они не имеют фиксированного срока хранения, небольшие по минимальному размеру, не требуют предварительного обязательного уведомления об изъятии средств владельцем счета.

Сберегательные вклады, как и срочные, предназначены не для расчетов, а для сбережения и накопления средств населения.

Осуществление депозитных операций может сопровождаться возникновением различных рисков, основными из которых являются:

Для более полного представления об операциях банков по привлечению средств необходимо рассмотреть процентную политику банков, ведь она играет важную роль в работе банков по привлечению вкладов (депозитов), и получению прибыли от вложенных средств, что является для клиентов существенным стимулом по активизации вкладов. Размер депозитного процента банк устанавливает самостоятельно исходя из учетной ставки, состояния денежного рынка и собственной депозитной политики.

Депозитная политика — это комплекс мероприятий банка по формированию портфеля депозитных услуг, различных форм и методов осуществления этих мероприятий, определению его конкурентных позиций на данном сегменте рынка и обеспечению устойчивости и надежности ресурсной базы.

Следует отметить, что уровень доходов по различным видам депозитных счетов разный. Самые низкие проценты коммерческие банки платят по счетам до востребования, поскольку они характеризуются нестабильностью остатков. По таким счетам, открытым юридическим лицам, проценты вообще могут не начисляться. В этом случае с клиентов, как правило, не взимается комиссионное вознаграждение за расчетно-кассовое обслуживание.

Если депозитное соглашение будет расторгнуто досрочно, выплаченные проценты банк удерживает из суммы вклада.

В зависимости от метода выплаты процентов по депозитам — за период или наперед (авансом) — изменяется сумма, которая поступает от вкладчика.

Начисление процентов, как и возврат депозитного вклада юридическому лицу, осуществляется на его текущий счет на основании мемориального ордера, а физическому — по условиям депозитного договора наличными или перечислением на текущий счет клиента. В случае изменения текущего счета вкладчик обязан в трехдневный срок в письменной форме сообщить об этом банковское учреждение.

Срок действия депозитного счета может быть пролонгирован без заключения нового договора. Для этого необходимо подать письмо-ходатайство о продлении договора; дополнительное соглашение к депозитному договору. Ряд банков предусматривает в договорах автоматическую пролонгацию договора на тех же условиях.

Большое значение для стимулирования вкладов имеет гарантирование банком сохранности переданных ему средств. Этого можно достичь посредством страхования депозитов. В Украине за счет вкладов банков создан Фонд гарантирования вкладов физических лиц.

Страхование (гарантирование) вкладов — это комплекс мероприятий государства и центрального банка, направленный на поддержание устойчивости банковской системы.

В Украине действует самая простая из имеющихся в мире модель страхования депозитов:

  • страхование является обязательным;
  • страхованию подлежат только депозиты физических лиц;
  • ставка отчислений является фиксированной;
  • сумма возмещения депозита ограничивается.

Операции банков по заимствованию средств

Заимствованные ресурсы — это денежные средства кредиторов и инвесторов, мобилизованные банками на определенных условиях на межбанковском и фондовом рынках. То есть это средства, которые банк получает в виде займа от других банковских учреждений, в том числе НБУ, а также путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке.

Межбанковский кредит рассматривается как оперативный источник, носящий преимущественно краткосрочный характер и осуществляется в рамках корреспондентских отношений между банками. Оперативность межбанковского кредита проявляется в том, что им можно пользоваться в течение суток или нескольких часов (кредиты «овернайт»). Если же банковская ссуда предоставляется без договоренности на определенный срок действия пользования, она считается бессрочной, то есть «онкольной». Наконец, часть межбанковских кредитов оформляется на срок от нескольких дней до нескольких месяцев — такие займы называются срочными.

Банковские учреждения могут использовать межбанковский кредит для достижения следующих основных целей:

Кредитными ресурсами торгуют на межбанковском рынке — составной части рынка ссудных капиталов, на котором временно свободные денежные ресурсы кредитных учреждений привлекаются и размещаются банками в форме межбанковских депозитов или кредитов.

Структура рынка межбанковских кредитов характеризуется наличием:

  • участников рынка — продавцов и покупателей кредитов (банковские учреждения);
  • набором финансовых инструментов (краткосрочные кредиты, депозиты, депозитные сертификаты в национальной и иностранной валюте, векселя и т.п.);
  • регулирующих органов, влияющих на рынок с целью обеспечения условий свободной конкуренции для его участников (прежде всего НБУ);
  • организаций, образующих разветвленную инфраструктуру рынка (система коммуникаций, информационная система, СЭП).

На рынке межбанковских кредитов существуют различные способы размещения (привлечения) денежных ресурсов банковского учреждения:

  • собственно межбанковские кредиты;
  • использование корреспондентских счетов, открываемых банками друг у друга, для кредитования;
  • векселя, депозитные сертификаты и тому подобное.

Важными финансовыми инструментами, которые активно используются на этом рынке, являются краткосрочные валютные межбанковские депозиты (их еще называют валютными межбанковскими кредитами). Рынок валютных межбанковских депозитов также имеет два сегмента: «коротких» и «длинных» депозитов. Долгосрочные депозиты используются банками, как правило, для предоставления банковских кредитов субъектам предпринимательской деятельности, которые занимаются внешнеэкономической деятельностью.

Краткосрочные депозиты банки обычно используют для получения спекулятивной прибыли за счет ставок арбитражных операций, а также для поддержания ликвидности корреспондентских счетов.

В целом выбор финансового инструмента зависит от цели, с которой банк выходит на рынок межбанковских кредитов — использование рынка для надежного размещения средств (в этом случае банк выполняет роль кредитора); оперативное привлечение не очень дорогих денежных ресурсов (банк выступает в качестве заемщика); получение прибыли на арбитражных операциях и тому подобное.

Деятельность банков на межбанковском кредитном рынке сопровождается различными текущими проблемами, для характеристики которых используют такие термины: ликвидная позиция, величина позиции, знак позиции.

Если банк имеет свободные средства, которые он может разместить на рынке, то позиция его является положительной (длинной), а если банк хочет привлечь средства, то знак его позиции будет отрицательным (короткая позиция). То есть наличие длинной позиции характеризует банк как финансово устойчивый, в котором всегда есть избыток ресурсов. Такие банки, кроме финансовой выгоды, получают возможность установления деловых партнерских отношений. С другой стороны, банки-заемщики (с короткой позицией) привлекают межбанковский кредит для расширения своей кредитной деятельности с клиентами, а также в связи с необходимостью регулирования банковской ликвидности.

Сроки межбанковских кредитов могут быть разными — от одного дня до трех-шести месяцев. Процентная ставка по межбанковским кредитам, как правило, ниже, чем по кредитам, предоставленным бизнесу, и связана с учетной ставкой.

В целом межбанковское кредитование считается самым дорогим (по сравнению с другими) источником, формирующим кредитный потенциал банка. При этом более надежные банки привлекают ресурсы под меньший процент, чем менее надежные банки, что связано с большим риском их кредита. Поэтому, анализируя рынок межбанковских кредитов, необходимо сравнивать собственные процентные ставки, ставки других банков, данные, публикуемые в прессе, и определять цену заемных ресурсов в соответствии с возможными рисками.

Одной из составляющих заимствованных ресурсов также являются централизованные кредиты, полученные от НБУ в качестве кредитора последней инстанции, который применяет такие механизмы рефинансирования коммерческих банков с целью эффективного регулирования денежно-кредитного рынка, управления ликвидностью банковской системы: проведение операций на открытом рынке; предоставление стабилизационного кредита и осуществление биржевых и внебиржевых операций по покупке и продаже государственных ценных бумаг на открытом рынке.

Для привлечения заемных средств банк может также выпускать облигации, но только при условии полной оплаты всех выпущенных им акций. При выпуске облигаций банк играет активную роль, инициатива выпуска принадлежит ему, тогда как при привлечении вкладов роль банка пассивна. К акционерным банкам, выпускающим облигации, предъявляются такие же требования, как и к банкам, которые выпускают акции.

Реализация облигаций может происходить либо на основе их продажи по договорам с покупателями, либо через обмен на ранее выпущенные облигации и ценные бумаги.

Погашаются облигационные займы банками по истечении срока обращения облигаций по их номинальной стоимости.

Операции по формированию банковских ресурсов: 2 комментария

  1. Структура банковских пассивов. Привлеченные и собственные средства банка. Депозитные операции, их сущность и основные виды. Недепозитные источники ресурсов, их роль в управлении пассивами. Капитал банка: состав и функции. Принципы построения платежной системы. Брутто- и нетто-расчеты. Инструменты платежного оборота. Межбанковские расчеты и развитие корреспондентских отношений. Банковские платежные карты. Internet-banking.

  2. Ресурсная база коммерческого банка зависит от особенностей деятельности банка, его депозитной политики, возможностей на рынке привлечения средств, а также от макроэкономической конъюнктуры. Для улучшения финансовой устойчивости банкам следует повысить сбалансированность активов и пассивов по временному признаку, снижать стоимость привлечения ресурсов и использовать образовавшиеся резервы для развития интернет-банкинга и создания новых банковских продуктов. Также необходимо уделять внимание качеству обслуживания клиентов, которые до сих пор остаются основным источником ресурсов банковской системы и развивать инвестиционные и консалтинговые услуги.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.