Обязательные резервы (Required Reserves) — средства банков и других финансово-кредитных учреждений, которые они обязаны хранить на корреспондентских счетах в центральном банке в качестве обеспечения определенных направлений своей деятельности в соответствии с нормативами обязательных резервов, установленных центральным банком.
Обязательные резервы формируются банками в виде отчислений от суммы привлеченных средств, к которым относятся средства, которые учитываются на текущих, вкладных (депозитных) счетах юридических и физических лиц, а также привлеченные средства, принадлежащие юридическим и физическим лицам и отраженные в балансе банка на других счетах бухгалтерского учета. Обязательному резервированию подлежат все привлеченные банком средства, за исключением средств, привлеченных от банков-резидентов, международных финансовых организаций, а также средств, привлеченных на условиях субординированного долга.
Банки формируют обязательные резервы, исходя из установленных нормативов обязательного резервирования по обязательствам по привлеченным банком средствах, в целом по сводному балансу банка. Для всех банков устанавливается единый норматив обязательных резервов. В отдельных случаях для специализированных банков могут устанавливаться отдельные нормативы обязательных резервов. Для различных видов обязательств могут устанавливаться дифференцированные нормативы обязательных резервов в зависимости от:
- срока привлечения средств;
- вида обязательств в разрезе валют (в т.ч. в банковских металлах);
- субъектов (юридические, физические лица).
Резервирование и хранение банками средств обязательных резервов осуществляется в гривне на отдельном счете в Национальном банке 3203 «Средства обязательных резервов, перечисленные банками» в размере 100% от суммы обязательных резервов, сформированных за предыдущий отчетный период резервирования, которым является календарный месяц.
Национальный банк использует нормативы обязательных резервов как монетарный инструмент для регулирования объемов денежной массы в обращении и управления денежно-кредитным рынком. Обязательные резервы являются механизмом регулирования общего уровня ликвидности банковской системы. Резервные требования устанавливаются в целях ограничения или стимулирования кредитных возможностей банков и поддержания на определенном уровне объемов денежной массы в обращении (через так называемый банковский мультипликатор).
В зависимости от состояния денежно-кредитного рынка и прогноза его дальнейшего развития Правление Национального банка Украины принимает отдельные решения относительно:
- отчетного периода резервирования;
- нормативов обязательного резервирования;
- состава обязательств банка (объекта резервирования), в отношении которых устанавливаются нормативы обязательного резервирования;
- объема обязательных резервов, который должен ежедневно на начало операционного дня храниться на корреспондентском счете банка в Национальном банке;
- предельного количества случаев несоблюдения банками ежедневных остатков обязательных резервов на корреспондентском счете в отдельные дни в течение определенных отчетных периодов резервирования
подряд; - размера процентной платы по остаткам средств обязательных резервов, перечисленных банками на отдельный счет в Национальном банке.
Нормативы обязательного резервирования для формирования банками обязательных резервов на текущий момент (действуют с 31.12.2014 г.) составляют:
- по вкладам (депозитам) юридических и физических лиц в национальной и иностранной валютах сроком до востребования и средствах на текущих счетах — 6,5%;
- по срочным средствам и вкладам (депозитам) юридических и физических лиц в национальной и иностранной валютах — 3,0%.
Нормативы обязательных резервов в разных странах разные и определяются в зависимости от экономической ситуации, уровня развития денежного рынка и банковской системы. В большинстве стран по остаткам средств, формирующим обязательные резервы, центральные банки платят банкам определенный процент. Например, в системе ЕЦБ эта плата установлена в размере 1% годовых. С 2 октября 2009 года Национальный банк Украины насчитывает по остаткам средств обязательных резервов, перечисленных банками на отдельный счет в Национальном банке, доходы в размере 30% от учетной ставки при условии соблюдения банком порядка формирования и хранения обязательных резервов.
(См. Денежно-кредитная политика, Резервы).