Операции банков по расчетному обслуживанию клиентов

Содержание:

Основы организации денежных расчетов

Расчетно-кассовые операции банков реализуют большую часть потоков совокупного денежного оборота, который может быть в наличной и безналичной форме. Любые перебои в расчетно-кассовых операциях приводят к задержке денежных потоков, убыткам субъектов хозяйствования и разбалансировке денежного оборота, что отрицательно влияет на состояние экономики.

Основную часть совокупного денежного оборота составляют безналичные расчеты, под которыми следует понимать движение стоимости без участия наличных денег, осуществляемые путем перечисления с одного банковского счета на другой. Такие расчеты проводятся между субъектами хозяйствования, у которых открыты счета в учреждениях банков. В свою очередь открытие счетов в банках Украины означает проведение идентификации клиентов на основании необходимого пакета документов.

Когда счета открыты в разных банках, межбанковские расчеты проводятся с помощью системы корреспондентских отношений. Таким образом, в платежном обороте действуют не только счета плательщика и получателя средств, но и счета банков, которые их обслуживают.

Меньшую часть совокупного денежного оборота составляют наличные расчеты, под которыми следует понимать движение наличности между физическими и юридическими лицами.

Классификация безналичных расчетов

Безналичные расчеты классифицируют по ряду признаков.

  1. По виду валюты:
  2. По составу участников:
    • клиентские;
    • межбанковские;
    • межгосударственные.
  3. По назначению платежа:
    • расчеты по товарным операциям;
    • расчеты по нетоварным операциям.
  4. По территориальному размещению банков и предприятий:
    • местные;
    • междугородные;
    • международные.
  5. По гарантии платежа
    • гарантированные;
    • негарантированные.
  6. По источнику средств, за счет которых проводится платеж:
  7. По способу платежа в зависимости от срока выполнения платежа:
    • бессрочные;
    • срочные;
    • с отсрочкой платежа;
    • досрочные:
      • авансовые;
      • с предварительной оплатой;
    • просроченные;
    • пролонгированные
  8. По форме расчетов:
  9. По виду расчетного документа:
  10. По виду платежного инструмента:
    • бумажные;
    • электронные.
  11. По праву отзыва расчетного документа:
    • с правом отзыва расчетного документа;
    • без права отзыва расчетного документа.
  12. По методу списания средств:
    • традиционные;
    • договорные;
    • принудительные.
  13. По способу перечисления средств:
    • за каждую отдельную поставку;
    • по совокупности поставок за определенный период по договору (плановый платеж);
    • зачет взаимных требований.

Правила организации безналичных расчетов

Организация безналичных расчетов подчиняется следующим основным правилам:

  • денежные средства всех хозяйствующих субъектов (как собственные, так и привлеченные) подлежат обязательному хранению на текущих и других счетах в учреждениях банков;
  • банк осуществляет расчетно-кассовое обслуживание своих клиентов на основании соответствующих договоров и своих внутренних правил относительно осуществления безналичных расчетов;
  • банк при выполнении расчетов в национальной валюте не вправе определять и контролировать направления использования средств клиентов и устанавливать другие, не предусмотренные договором или законом ограничения их прав распоряжаться средствами по своему усмотрению;
  • средства со счетов клиентов банки списывают только по поручениям владельцев этих счетов;
  • денежные средства могут быть списаны со счета клиента без его распоряжения (безакцептное списание) на основании решения суда, а также в случаях, установленных договором между банком и клиентом;
  • поручения плательщиков и распоряжения взыскателей о списании средств со счетов плательщики и взыскатели составляют на соответствующих бланках расчетных документов, которые могут быть в бумажной форме или в виде электронного расчетного документа;
  • поручения плательщиков о списании средств со своих счетов банки принимают к исполнению только в пределах остатка средств на этих счетах (или если договором между банком и плательщиком предусмотрен их прием и выполнение в случае отсутствия или недостаточности средств на этих счетах);
  • платежные требования на принудительное списание средств банки принимают независимо от наличия на них достаточного остатка средств и выполняют их в пределах остатка средств;
  • в случае отсутствия или недостаточности средств банк не осуществляет учет неоплаченной вовремя задолженности плательщика и не ведет реестр расчетных и исполнительных документов, не оплаченных в срок в связи с отсутствием средств на счете клиента. Исключением является ведение собственной картотеки клиента в соответствии со специально заключенным договором;
  • банковское учреждение, которое не может выполнить расчетный документ на списание или принудительное взыскание средств со счета клиента банка в установленный действующим законодательством срок из-за отсутствия или недостаточности средств на своем корреспондентском счете, должно взять расчетный документ на учет по соответствующему внебалансовому счету, направить письменное сообщение плательщику/взыскателю о невыполнении его расчетного документа с указанием причины «Отсутствие/недостаточность средств на корреспондентском счете банка», принять меры для восстановления своей платежеспособности;
  • поручения плательщиков о списании средств со своих счетов и зачислении средств на счета получателей банки осуществляют в срок, установленный действующим законодательством. Так, расчетные документы, поступившие в банк в течение операционного времени, он выполняет в день их поступления, а расчетные документы, поступившие после операционного времени, банк выполняет на следующий рабочий день;
  • банк осуществляет приостановление расходных операций в случае наложения на средства ареста, что может происходить только по решению суда. Приостановление расходных операций осуществляется в пределах суммы, на которую наложен арест. Арест средств на корреспондентском счете банков не допускается;
  • банк не несет ответственность за достоверность содержания платежного поручения, оформленного клиентом, а также за полноту и своевременность уплаты последним обязательных платежей; эта ответственность возложена на клиента;
  • банк как субъект первичного финансового мониторинга осуществляет внутренний финансовый мониторинг расчетных операций своих клиентов и способствует проведению обязательного финансового мониторинга;
  • предприятия самостоятельно выбирают формы расчетов и указывают их при заключении между собой договоров.

Важным моментом в организации безналичных расчетов является документооборот, который охватывает период оформления, использования и движения расчетных и платежных документов от банка плательщика в банк получателя и обратно. Рациональная, эффективная организация документооборота требует использования таких форм расчетов, при которых промежуток времени между получением товаров и их оплатой был бы минимальным.

Формы расчетов и способы платежа

Платежная система — это совокупность определенных законом платежных инструментов, норм, правил, а также механизмов и процедур их применения всеми субъектами денежного оборота. Участниками платежной системы являются все виды предприятий, государственные структуры, общественные организации, население, коммерческие и центральный банки.

Следует отметить, что все операции, связанные с поставками товарно-материальных ценностей, выполнением работ или оказанием услуг, завершаются денежными расчетами в процессе расчетно-кассового обслуживания банком клиента. Такое расчетно-кассовое обслуживание является услугой, связанной с переводом денег со счета (на счет) клиента, выдачей ему денег в наличной форме.

Юридические лица имеют право самостоятельного выбора формы расчетов и расчетного документа, которым будет осуществляться платеж.

Платежные инструменты
Платежные инструменты

Платежное поручение

Платежное поручение — это письменное поручение владельца счета перечислить соответствующую сумму со своего счета на счет получателя средств.

Платежное поручение применяется:

  • за фактически отгруженную продукцию (выполненные работы, услуги);
  • в порядке предварительной оплаты;
  • для завершения расчетов по актами сверки взаимной задолженности предприятий;
  • для перечисления предприятиями сумм, принадлежащих физическим лицам;
  • в других случаях по соглашению сторон.

Преимущества платежного поручения:

  • достаточно простая схема документооборота, которая значительно повышает
    расчеты;
  • покупатель имеет возможность предварительно проверить количество товаров;
  • возможность использования для расчетов за нетоварные операции.

Недостатки платежного поручения:

  • отсутствие гарантии платежа для поставщика;
  • поставщик попадает в зависимость от покупателя, который может затягивать с оформлением платежного поручения.

Платежное требование-поручение

Платежное требование-поручение — это комбинированный расчетный документ, состоящий из двух частей: верхняя часть — требование предприятия- поставщика к предприятию-покупателю оплатить стоимость товара, выполненных работ, услуг. Нижняя часть — поручение покупателя банку, который его обслуживает, перевести надлежащую сумму средств с его счета на счет поставщика преимущественно в междугородных расчетах за отгруженные товарно-материальные ценности, выполненные работы, оказанные услуги.

Применение платежного требования-поручения

Платежные требования-поручения применяют по расчетам претензионного характера, даже если они вытекают из реальных отношений по поставке товаров и предоставления услуг.

Преимущество платежного требования-поручения:

  • повышается ответственность субъектов расчетных отношений за организацию расчетов, в связи с тем, что расчетные документы пересылаются поставщиком плательщику, минуя банк.

Недостатки платежного требования-поручения:

  •  отсутствие гарантии платежа;
  • несвоевременная оплата счетов плательщика (отказ от акцепта замедляет движение средств).

Платежное требование

Платежное требование — это приказ получателя средств (поставщика) о переводе ему средств со счета плательщика. В платежном требовании указывается назначение платежа и соответствующая статья законодательного акта, если предусмотрено право бесспорного взыскания и безакцептного списания средств.

Платежное требование применяется:

  • в предусмотренных законодательством случаях;
  • по решению суда, арбитражного суда, исполнительной надписи;
  • во всех случаях обязательно должна быть ссылка на основание платежа — название статьи закона, постановление суда и т.д.

Преимущество платежного требования:

  • исполнение решения суда без акцента плательщика.

Недостатки платежного требования:

  • не гарантирует оплаты всей суммы;
  • сроки платежа не определены.

Чек

Чек — это письменное поручение банку провести перевод средств со счета чекодателя (плательщика) на счет чекодержателя (получателя средств).

Применение чеков

Чеки используются для осуществления платежей за полученные товары, выполненные работы, оказанные услуги, как правило, во внутригородских расчетах между юридическими лицами и между физическими и юридическими лицами.

Преимущества чеков:

  • поставщик имеет гарантию оплаты, поскольку покупатель заранее депонирует средства на отдельном счете;
  • покупатель имеет право и возможность предварительно проверить качество товара, после чего чек выписывают при осуществлении товарной операции;
  • максимально приближенные по времени поставка товара и момент платежа.

Недостатки чеков:

  • изъятие товаров из обращения плательщика в связи с необходимостью их
    депонирования;
  • достаточно затрудненный документооборот.

Платежный инструмент — средство определенной формы на бумажном, электронном или ином носителе информации, которое используется для инициирования переводов. К платежным инструментам относятся документы на перевод (в частности расчетные документы) и электронные платежные средства.

Мемориальный ордер — расчетный документ, который составляется по инициативе банка для оформления операций по списанию средств со счета плательщика внутрибанковских операций в соответствии с нормативно-правовыми актами центрального банка страны.

Классификация безналичных расчетов по способам платежа

  1. В зависимости от срока исполнения:
    • срочный платеж, когда каждая поставка оплачивается незамедлительно;
    • с отсрочкой платежа, когда товар продается в кредит;
    • досрочный платеж:
      • авансовый платеж, когда оплата (но только ее часть) предшествует отгрузке товара;
      • предоплата, когда получателю перечисляют всю сумму до момента отгрузки товара;
    • просроченный платеж, то есть не уплаченный своевременно;
    • пролонгированный платеж, выполнение которого по договоренности сторон перенесено на более поздний срок.
  2. В зависимости от источника средств:
  3. В зависимости от способа перечисления средств:
    • прямым перечислением со счета плательщика на счет бенефициара;
    • зачетом взаимных требований, когда взаимные обязательства должника и кредитора погашаются в равных суммах и лишь как разница осуществляется платеж на общих основаниях. Зачет взаимной задолженности в международных расчетах называют клирингом;
    • периодическими перечислениями (плановыми платежами), когда расчеты проводят не за каждую отдельную поставку, а периодически в предусмотренные договором сроки. В таком случае размер платежа определяется с учетом плана поставок и корректируется в зависимости от результатов сверки расчетов за период, предусмотренный договором.
  4. В зависимости от гарантии:
    • гарантированная оплата поставщику с предварительным депонированием средств на отдельных банковских счетах в учреждениях банка по месту нахождения плательщика и с последующим их списанием с этого счета после зачисления денег на счет получателя в учреждении банка, где ему открыт текущий счет;
    • негарантированные.

Кассовые операции банков

Кассовые операции являются базовыми, комиссионно-посредническими банковскими операциями. Банк может осуществлять такие операции только после получения банковской лицензии.

К кассовым операциям банка относятся:

  • прием наличных национальной и иностранной валюты от клиентов для зачисления на их собственные счета и счета других юридических и физических лиц или на соответствующий счет банка;
  • выдача наличных национальной и иностранной валюты клиентам с их счетов по расходным кассовым документам через кассу банка или с применением платежных карточек с их счетов или соответствующего счета банка через его кассу или банкоматы;
  • валютно-обменные операции;
  • операции с банковскими металлами;
  • изъятие из обращения сомнительных банкнот/монет и отправки их на исследование;
  • обмен клиентам непригодных для обращения банкнот/монет национальной валюты на пригодные.

Кассовое обслуживание клиентов осуществляется банками через специальное подразделение — операционную кассу, в составе которой могут создаваться несколько отдельных касс: приходная, расходная, вечерняя, обменные кассы, касса пересчета, а также обязательно создается хранилище, которое оборудуется по установленным центральным банком требованиям.

Приходные кассы (при небольшом объеме операций — приходно-расходные) осуществляют прием наличных от клиентов в течение операционного дня банка (дневная касса) и после окончания операционного (средства на счет зачисляются на следующий день) — вечерняя касса. В том случае, если учреждение банка осуществляет инкассацию выручки клиентов силами инкассаторского аппарата, который позволяет пересчитывать содержимое инкассаторских сумок, открываются кассы пересчета.

Прием наличных денег в национальной валюте от клиентов осуществляется через кассы банков по таким приходным кассовым документам:

  • по «объявлению о внесении наличных» от юридических лиц для зачисления на собственные текущие счета, от физических лиц — на текущие, вкладные (депозитные) счета, а также от юридических и физических лиц — на счета других юридических или физических лиц;
  • приходным кассовым ордерам от работников банка по внутрибанковским операциям;
  • документам, установленным соответствующей платежной системой, от физических и юридических лиц — для отправки перевода и выплаты его получателю наличными в национальной валюте;
  • счетам на оплату платежей от физических лиц в пользу юридических лиц.

Из кассы банка наличные в национальной валюте выдаются по таким расходным документам:

  • по денежным чекам юридическим лицам, их обособленным подразделениям, а также предпринимателям с указанием целевого назначения полученной наличности. При этом под денежным чеком понимают письменное распоряжение владельца счета (юридического лица) обслуживающему банка в выдаче наличными определенной суммы денег уполномоченным лицам (кассирам). Деньги выдаются лицу, указанному в денежном чеке, под его подпись на обратной стороне чека. Помимо прочих реквизитов, в денежном чеке клиент указывает, с какой целью он получает наличные. Чек действителен в течение десяти дней;
  • документу на получение перевода наличными в национальной валюте, установленному соответствующей платежной системой, физическим и юридическим лицам;
  • расходному кассовому ордеру установленной формы работникам банка по внутрибанковским операциям, а также физическим лицам с их текущих или сберегательных счетов, индивидуальным заемщикам полученные ими ссуды и др.

Выдача наличности в иностранной валюте осуществляется по таким расходными документам:

  • по заявлению на выдачу наличных:
    • юридическим лицам и предпринимателям с их текущих счетов на цели, предусмотренные нормативно-правовыми актами;
    • физическим лицам с их текущих, вкладных (депозитных) счетов и перевод без открытия счета;
  • по расходно-кассовому ордеру работникам банка по внутрибанковским операциям;
  • документам на получение перевода в наличной форме, установленным соответствующей платежной системой, физическим лицам.

Структуру операционной кассы и численность кассовых работников, а также необходимость установления банкоматов банк определяет самостоятельно. Рабочие места кассовых работников, осуществляющих прием и обработку наличности, должны быть оборудованы приборами для контроля защитных элементов банкнот. Кроме того, рабочее место по приему наличных должно быть оборудовано так, чтоб клиент мог наблюдать за пересчетом наличности.

Следует отметить, что операции по приему и выдаче наличных могут осуществляться также с помощью банковских идентификационных карточек и банковских автоматов.

Банкомат — это устройство для автоматизированного кассового самообслуживания клиентов. Банкоматы применяются с целью:

  • сокращения текущих расходов банка на ведение кассовых операций;
  • расширения спектра банковских услуг клиентам;
  • увеличения доли банка на рынке розничных услуг.

В целом банк самостоятельно определяет перечень кассовых операций и других услуг, предлагаемых клиентам, если иное не регламентируется законодательными актами. Работу операционной кассы по обслуживанию клиентов банк организует в течение операционного времени и в соответствии с внутренними правилами банка в послеоперационное время.

Деньги и другие ценности банка должны храниться в хранилищах ценностей. Все наличные средства и другие ценности, поступившие в операционную кассу и которые не были в тот же день выданы из банка, в конце дня помещаются в хранилище. За обеспечение сохранности денег и других ценностей в хранилище
ответственность несут руководитель, главный бухгалтер и заведующий кассы банка.

Банковские кассовые операции основываются на организационных мероприятиях, связанных с регулированием денежного обращения. Основой таких мероприятий является составление прогнозных расчетов кассовых оборотов и организация контроля за выполнением прогнозных показателей из поступлений и выдач наличных; разработка календаря выдач наличных по дням месяца и по отдельным клиентам, установление для каждого клиента лимита остатка кассы; определение сроков и порядка инкассации выручки для организаций торговли и сферы услуг и тому подобное.

Согласно этим мероприятиям каждый клиент банка для получения кассовых услуг должен предварительно:

  • разработать и предоставить банку прогнозный расчет своих кассовых оборотов на квартал (если банк составляет свой прогноз кассовых оборотов);
  • сообщить банку определенный день получения наличных на выплату заработной платы и другие платежи;
  • предоставить банку расчет лимита и получить установленный ему лимит остатка кассы;
  • сообщить фамилию лица, ответственного за получение и доставку наличных из банка, и способ их транспортировки;
  • оборудовать отдельное помещение для осуществления операций с наличными (кассу).

Операции банка с пластиковыми картами

Платежная карта — это специальное платежное средство в виде эмитированной в установленном порядке пластиковой или иного вида карты, которое используется для:

  • инициирования перевода средств со счета плательщика или с соответствующего счета банка с целью оплаты стоимости товаров и услуг, перевода средств со своих счетов на счета других лиц;
  • получения наличных в кассах банков, у торговцев и в банкоматах;
  • осуществления других операций, предусмотренных договором между банком и клиентом.

Основная функция платежной карточки — обеспечение идентификации лица, которое ее использует, как субъекта платежной системы. Для этого на пластиковую карточку наносятся логотипы банка-эмитента и платежной системы, обслуживающей карточку, имя держателя карты, номер его счета, срок действия карточки. Кроме этого на карточке может быть фотография владельца и его подпись.

Классификация пластиковых карт:

  1. По целевому назначению:
    • банковские (иногда их называют платежными);
    • идентификационные, предназначенные для регулирования доступа сотрудников к отдельным помещениям или доступа к осуществлению определенных операций на оборудовании;
    • клубные и дисконтные, выпускаемые отдельными организациями, ассоциациями, клубами, которые распространяются среди членов этих организаций.
  2. В зависимости от типа платежной системы:
    • локальные, действующие на территории одной страны (внутригосударственные), одного региона или одного банка;
    • карты международных платежных систем, функционирующие на территории двух и более стран.
  3. По характеру владельца:
    • индивидуальные (личные) платежные карточки, эмитированные на имя клиента-физического лица, не являющегося субъектом предпринимательское деятельности;
    • корпоративные платежные карточки, позволяющие ее держателю осуществлять операции по карточному счету юридического лица или физического лица-предпринимателя.
  4. По типу носителя идентификационной информации:
    • платежные карты с магнитной полосой, позволяющие сохранять информацию, предназначенную для идентификации карточки и не содержат информации о сумме, находящейся на ней;
    • платежные карты с микросхемой или смарт-карты, на которых размещены интегральные микросхемы-чипы, являющиеся носителями и обработчиками информации, в том числе о суммах, находящихся на них;
    • комбинированные платежные карты.
  5. По методу нанесения идентификационных данных на карту:
    •  эмбоссированные, когда информация эмбоссируется (выдавливается) на карточке специальными аппаратом (эмбоссеры);
    • неембосованные, когда информация печатается (выжигается) на карточке, и эти карточки, как правило, предназначены только для электронного использования.
  6. По степени льгот для пользователей (категорий клиентов):
    • стандартные, предназначенные для рядового клиента, в частности для получения заработной платы, оплаты товаров. К стандартным относятся в частности  Visa ElectronMasterCard Electronic и тому подобное;
    • классические (бизнес) карточки, держатели которых пользуются рядом дополнительных услуг, например VISA Business;
    • золотые (Gold) или премиальные карточки — элитные карточки, поддерживающие элитный статус, в частности  Visa GoldMasterCard GoldVisa PlatinumMasterCard PlatinumVisa Infinite и т.п.
  7. В зависимости от условий, по которым осуществляются расчеты по операциям с внедрением платежных карт:
    • дебетовые карты, с помощью которых их владелец может оплачивать приобретение товаров и услуг, а также получать наличные в банкоматах только в пределах суммы, находящейся на карточном счете;
    • кредитные карты, выдача которых сопровождается открытием их владельцам кредитной линии, за счет и в пределах которой осуществляются операции с помощью этих карт.

Кроме международных платежных систем в Украине действует и национальная платежная система — НСМЭП, которая является внутригосударственной банковской многоэмитентной платежной системой массовых электронных платежей.

Операции банков по расчетному обслуживанию клиентов: 2 комментария

  1. В случае если при исполнении международного банковского перевода банком-корреспондентом взимается дополнительное вознаграждение, связанное с возвратом перевода или изменением трассы платежа из-за неверно представленных клиентом реквизитов платежного поручения, то данное вознаграждение взимается с клиента дополнительно по факту его оплаты банком.

  2. При открытии пары корреспондентских счетов каждый банк размещает на таком счёте определённую сумму денег. При получении платёжного поручения клиента на перечисление денежных средств контрагенту, счёт которого открыт в банке-корреспонденте, первый банк списывает сумму платежа с расчётного счёта клиента и зачисляет на корреспондентский счёт второго банка. Одновременно второй банк списывает сумму платежа с корреспондентского счёта первого банка и зачисляет на расчётный счёт получателя. Поскольку такие платежи часто идут «навстречу» друг другу, суммы на счетах ЛОРО и НОСТРО по корреспондентским отношениям двух банков могут долгое время оставаться сопоставимыми. Однако если между суммами на этих счетах накапливается значительная разница, то это фактически означает бесплатное кредитование одного банка другим. Поэтому такие дисбалансы выравниваются путём перечисления средств через корреспондентский счёт в РКЦ.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.