Банк как элемент кредитной системы страны

Содержание:

Сущность банка

Сущность банка проявляется в его специфических чертах, отличающих банк от других экономических институтов. Особенностями банковской деятельности является следующее:

  • в структуре ресурсов банков преобладают привлеченные и заемные средства;
  • чрезвычайная изменчивость функционирования финансовых рынков вызвана как экономическими, так и политическими, социальными и иными причинами, что обуславливает необходимость проведения сотрудниками банка постоянной аналитической работы и требует высокой оперативности в проведении операций;
  • необходимость работать с клиентами, представляющими практически все отрасли народного хозяйства, противоречивые интересы и цели которых надо согласовывать на различных рынках, по всем существующим финансовым инструментам и разным валютам;
  • нематериальный характер банковских продуктов и необходимость участия практически всех подразделений банка в производстве каждого такого продукта.

Следовательно, банк — это предприятие, которое производит особый (специфический) продукт.

Особенностями банковского продукта по сравнению с другими продуктами материальной сферы производства являются:

  • банковские продукты не приобретают непосредственно материального воплощения в традиционном понимании;
  • банковский продукт нельзя складировать, производить про запас;
  • отношения с банком имеют преимущественно долгосрочный характер;
  • неразрывность процесса производства и использования банковского продукта;
  • оперирование с деньгами в разных формах: наличными, безналичными деньгами.

Согласно действующего законодательства, банк — это юридическое лицо, которое на основании банковской лицензии имеет исключительное право предоставлять банковские услуги, сведения о которой внесены в Государственный реестр банков.

Классификация коммерческих банков

Главными финансовыми посредниками в работе банковской системы выступают коммерческие банки, которые классифицируются по определенным признакам.

По форме собственности банки бывают:

  • государственные;
  • частные.

По организационной форме выделяют:

  • публичные акционерные общества (ПАО);
  • Кооперативные (паевые) банки — формируют свой капитал за счет денежных взносов участников в уставный фонд. Минимальное количество участников местного кооперативного банка должно быть не менее 50 человек. Каждый участник кооперативного банка независимо от размера своего участия в капитале банка (пая) имеет право одного голоса.

Следует отметить, что организационная форма банков регламентируется законодательством каждой страны, поэтому могут отличия. В частности в ряде стран банки функционируют в форме общества с ограниченной ответственность, как частные банки или как акционерные общества закрытого типа.

По происхождению капитала различают такие виды банков:

  • банк с национальным капиталом;
  • банк с иностранным капиталом — банк, в котором доля капитала, принадлежащего хотя бы одному иностранному инвестору, составляет не менее 10%;
  • банк со 100-процентным иностранным капиталом.

По характеру специализации банки классифицируются на:

  1. Универсальные банки — выполняют все виды банковских операций, обслуживая всех клиентов, независимо от отраслевой принадлежности.
  2. Специализированные банки — осуществляют один или несколько видов банковских операций. Критерии специализации:
    • функциональная специализация (инновационные, инвестиционные, учетные, сберегательные, ипотечные, клиринговые банки);
    • отраслевая специализация (строительные, энергетические, внешнеторговые, социального развития, промышленные);
    • клиентская специализация (биржевые, потребительского кредита, коммунальные);
    • территориальная специализация (региональные, межрегиональные, международные).

По уровню организации различают:

  • Единичный (обособленный) банк — не имеет в своем составе других
    юридических лиц (филиалов) и не связан с участием в банковском холдинге.
  • Банковская группа — группа юридических лиц, в которой одно лицо (главный банк) руководит другим (другими) юридически самостоятельным лицом (филиалом), который является частью головного банка.
  • Банковское объединение — основано на системе взаимного участия в капитале или на договорных отношениях с целью координации и согласованных действий, повышения эффективности работы (холдинги, концерны, ассоциации).

По масштабу операций банки делятся на:

  • Розничные — аккумулируют средства многочисленных клиентов,
    небольшие по объему.
  • Оптовые — обслуживают небольшое количество крупных клиентов, а необходимые ресурсы привлекают на финансовом рынке.

По размеру уставного капитала банки классифицируются на:

  • малые;
  • средние;
  • большие;
  • крупные.

Минимальный размер уставного капитала для банков устанавливается законодательно (см. Капитал банка).

Если банк создается в форме публичного акционерного общества (открытого типа), то его акции предлагаются широкому кругу инвесторов, осуществляется публичное размещение акций на условиях их свободного дальнейшего обращения. Доля привилегированных акций в уставном капитале акционерного общества не может превышать 25%.

Открытое (публичное) размещение ценных бумаг осуществляется банком-эмитентом самостоятельно или через андеррайтера, который заключил с эмитентом договор об андеррайтинге.

Кооперативные банки формируют свой уставный капитал за счет взносов пайщиков, при этом за каждым из них сохраняется право собственности на его долю в капитале.
Формирование и увеличение уставного капитала банка осуществляется через денежные взносы. Эти взносы резиденты Украины осуществляют в гривнах, а нерезиденты — в иностранной свободно конвертируемой валюте (СКВ) или в гривнах. Увеличение уставного капитала банка достигается путем выпуска новых акций, повышения номинальной стоимости акций (паев) или обмен облигаций на них. Источниками увеличения уставного капитала банка является внесение дополнительных вложений участниками, а также дивиденды, которые направляются на его увеличение в случае принятия решения высшим органом управления банком о капитализации прибыли (реинвеститирование дивидендов).

Запрещается использовать для формирования уставного капитала банка бюджетные средства, если они имеют другое целевое назначение, а также средства, полученные в кредит и под залог. В случае снижения уставного капитала его размер не может быть меньше минимального размера, установленного действующим законодательством. Уменьшение уставного капитала осуществляется за счет уменьшения номинальной стоимости акций или уменьшения количества акций путем выкупа их части у владельцев с целью аннулирования.

Формируя собственный капитал, нужно учитывать существующие ограничения по деятельности банков. Так, банкам запрещается деятельность в сфере материального производства, торговли (за исключением реализации памятных, юбилейных и инвестиционных монет) и страхования, кроме выполнения функций страхового посредника.

Специализированным банкам (за исключением сберегательных) запрещается привлекать вклады от физических лиц в объемах, превышающих 5% регулятивного капитала банка. В состав собственного капитала также входят резервный капитал и другие специальные фонды и резервы.

Структура управления банком

Структура управления банком включает в себя:

Высшим органом управления акционерного банка является общее собрание акционеров, а кооперативного — общее собрание участников.

Собрание решает стратегические задачи деятельности банка:

  • определение основных направлений деятельности банка, утверждение планов его деятельности и отчетов об их выполнении;
  • избрание и отзыв председателей и членов наблюдательного совета и ревизионной комиссии;
  • внесение изменений и дополнений в устав банка;
  • утверждение годовых результатов деятельности банка, в том числе дочерних предприятий, а также распределение прибыли;
  • изменение размера уставного капитала;
  • утверждение отчетов и заключений ревизионной комиссии и внешнего аудитора;
  • принятие решения о прекращении деятельности банка, назначение ликвидатора, утверждение ликвидационного баланса;
  • другие вопросы, отнесенные к компетенции общего собрания участников уставом банка.

Общее собрание созывается ежегодно не позднее, чем через месяц после составления баланса банка за отчетный год.

Высшим органом управления государственного банка является наблюдательный совет, который осуществляет контроль за деятельностью правления с целью сохранения привлеченных во вклады денежных средств, обеспечения их возврата вкладчикам и защиты интересов государства как акционера государственного банка и защищает интересы государства как акционера, не вмешиваясь в операционную деятельность банка.

Высший орган управления любого банка реализует свои задачи и функции непосредственно через исполнительные и контрольные органы, которые полностью ему подотчетны.

Исполнительным органом управления акционерных банков негосударственной формы собственности является правление, а кооперативных и действующих сегодня в Украине паевых банков — совет директоров.

Правление банка (совет директоров) действует на основе утвержденного общим собранием участников или наблюдательным советом банка положения и решает все вопросы текущей деятельности, не относящиеся к исключительной компетенции общего собрания участников. Этот исполнительный орган действует от имени банка и подотчетен общему собранию участников и наблюдательному совету. Руководит работой исполнительного органа председатель правления (председатель совета директоров), который избирается или назначается в соответствии с уставом банка и имеет право представлять банк без доверенности.

Исполнительным органом государственного банка является правление, полномочия которого определяются уставом. Кандидатуры председателя и членов правления государственного банка обязательно согласовываются с Национальным банком Украины.

Контроль над финансово-хозяйственной деятельностью банка осуществляет ревизионная комиссия и служба внутреннего аудита.

Задачами ревизионной комиссии являются:

  • контроль над соблюдением банком законодательных и нормативных актов, регулирующих банковскую деятельность;
  • рассмотрение отчетов внутреннего и внешнего аудиторов, подготовка соответствующих предложений и вынесение их на рассмотрение общего собрания, наблюдательного совета банка, а в государственном банке — наблюдательного совета;
  • подготовка заключения по годовым отчетам и балансам банка, без которого высший орган управления не имеет права утверждать финансовый отчет банка.

Служба внутреннего аудита является органом оперативного контроля наблюдательного совета банка, которая выполняет следующие функции:

  • следит за текущей деятельностью банка;
  • контролирует соблюдение законов, нормативно-правовых актов Национального банка и решений органов управления банка;
  • проверяет результаты текущей финансовой деятельности банка;
  • анализирует информацию и сведения о деятельности банка, профессиональной деятельности ее работников, выявляет случаи превышения полномочий должностными лицами банка;
  • предоставляет наблюдательному совету выводы и предложения по результатам проверок;
  • другие функции, связанные с надзором и контролем над деятельностью банка.

Служба внутреннего аудита подчиняется наблюдательному совету банка и отчитывается перед ним.

Функционирование банка также предусматривает создание функциональных подразделений и служб банка. Независимо от вида банка, его масштаба, специализации и объема выполняемых операций, все банки обязательно создают функциональные подразделения, которые выполняют базовые банковские операции. Так, выполнение депозитных операций и операций по кредитному и расчетно-кассовому обслуживанию требует создания всеми банками депозитных и кредитных подразделений, подразделений по вопросам анализа и управления рисками и подразделений, осуществляющих расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

Для обеспечения дополнительных мер с целью управления рисками банки создают постоянно действующие комитеты (см. Органы управления рисками в банке), в частности:

  1. кредитный комитет, который ежемесячно оценивает качество активов банка и готовит предложения по формированию резервов на покрытие возможных убытков от их обесценения;
  2. комитет по управлению активами и пассивами, который ежемесячно рассматривает себестоимость пассивов и прибыльность активов и принимает решение относительно политики процентной маржи, рассматривает вопрос соответствия сроков активов и пассивов и предоставляет соответствующим подразделениям банка рекомендации по устранению возникающих дисбалансов по срокам;
  3. тарифный комитет, который ежемесячно анализирует соотношение себестоимости услуг и рыночной конкурентоспособности действующих тарифов, отвечает за политику банка по вопросам операционных доходов.

Помимо подразделений, которые выполняют базовые банковские операции и обеспечивают управление рисками, в банковских учреждениях создается целый ряд других подразделений: валютных операций, операций с ценными бумагами, по управлению филиалами, по анализу и прогнозированию деятельности банка, маркетинговых исследований и т.п.

Также банки как юридические лица имеют в своей структуре службы, которые непосредственно не выполняют банковские операции, но их функционирование обеспечивает нормальную деятельность банковского учреждения. Это бухгалтерия, подразделения по работе с персоналом, финансовые, юридические, административно-хозяйственные подразделения, ИТ-подразделения и т.п.

Принципы деятельности коммерческих банков

Все коммерческие банки осуществляют свою деятельность на основании определенных принципов, то есть основных правил, установок для их деятельности.

Коммерческие банки являются субъектами предпринимательской деятельности, что предполагает самостоятельную, систематическую, на собственный риск деятельность по оказанию услуг с целью достижения экономических и социальных результатов и получения прибыли. Соответственно основополагающим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность.

Экономическая самостоятельность предполагает:

  • самостоятельное формирование программы деятельности банка, определение стратегии и тактики своего развития, своей деятельности без вмешательства государства;
  • свободный выбор клиентов и вкладчиков;
  • установление цен в соответствии с законодательством, то есть самостоятельное установление процентных ставок по депозитам и кредитам, размеров тарифов на расчетно-кассовое обслуживание и т.д.;
  • свободный наем работников;
  • свободное распоряжение прибылью, остающейся после уплаты налогов и платежей, установленных законодательством.

Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Экономическая ответственность коммерческого банка не ограничивается его текущими доходами, а распространяется и на его капитал. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Важным принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов.

Коммерческий банк, размещая денежные средства в активы, постоянно следит, чтобы сроки вложений в активы соответствовали срокам привлечения средств в пассивы. То есть краткосрочные пассивы размещаются в краткосрочные активы; долгосрочные пассивы размещаются в долгосрочные активы. Поэтому, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их в долгосрочные ссуды, то его ликвидность становится под угрозой.

Еще один принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся на коммерческой основе.

И последний принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет лишь «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им директивных приказов.

Банковские операции

Согласно действующего законодательства предоставлять банковские и другие финансовые услуги (кроме услуг в сфере страхования) имеют право исключительно банки на основании банковской лицензии. При этом под банковскими услугами, по сути, понимают банковские операции.

По экономическому содержанию и порядку отражения операций банка в балансе выделяют:

  1. Базовые (балансовые) операции (банковские услуги):
    • пассивные операции — это операции банка по формированию ресурсов для проведения активных операций. По виду банковских ресурсов различают пассивные операции по формированию собственных, привлеченных (депозитных) и заемных (недепозитных) ресурсов. Пассивные операции банка по мобилизации собственных ресурсов формируют собственный или балансовый капитал банка. Операции по мобилизации привлеченных и заимствованных ресурсов формируют обязательства банков перед его вкладчиками, кредиторами и инвесторами. Поскольку по стоимости активы баланса совпадают с пассивами, балансовый капитал банка определяется как остаточная стоимость активов за вычетом обязательств.
    • активные операции — это операции банка по размещению мобилизованных ресурсов в депозиты, кредиты, ценные бумаги, основные средства и товарно-материальные ценности и другие активы с целью получения дохода. Активные операции банка осуществляют в пределах имеющихся ресурсов, то есть в пределах остатка денежных средств на корреспондентских счетах ностро, открытых в Национальном банке Украины и в банках-корреспондентах (при проведении операций в безналичном порядке), а также в пределах остатка денежных средств в кассе банка (при проведении операций с наличными).
  2. Дополнительные (внебалансовые) операции (финансовые услуги) — это комиссионно-посреднические операции, которые являются сопроводительными по осуществлению основных банковских операций и направлены на удовлетворение потребностей клиентов и увеличение доходов банка. Среди них важное место принадлежит гарантийным, посредническим и другим подобным операциям. Такие операции учитываются не в балансе, а на внебалансовых счетах и называются нетрадиционными услугами (под традиционными услугами понимают выполнения базовых (основных) операций, рассмотренных выше).

Лицензирование банковской деятельности

Лицензирование является элементом государственного регулирования банковской деятельности: банковские операции могут осуществлять только те юридические лица, которые получили соответствующее разрешение на их проведение от уполномоченного органа.

Вопрос о возможности выдачи банковской лицензии рассматривается сначала территориальным управлением НБУ по месту регистрации банка на основании ходатайства банка при наличии документов, подтверждающих соблюдение таких установленных требований:

  • наличие полностью оплаченного зарегистрированного подписного капитала банка;
  • обеспеченность банка необходимым оборудованием, компьютерной техникой, программными продуктами и средствами связи;
  • соответствие помещения банка требованиям НБУ;
  • наличие как минимум трех человек, назначенных членами правления (совета директоров), которые имеют соответствующее образование и опыт для управления банком.

На основании банковской лицензии банк имеет право осуществлять банковскую деятельность путем предоставления таких банковских услуг (операций):

  • привлечение во вклады (депозиты) средств и банковских металлов от неограниченного круга юридических и физических лиц;
  • открытие и ведение текущих (корреспондентских) счетов клиентов, в том числе в банковских металлах;
  • размещение привлеченных во вклады (депозиты), в том числе на текущие счета, средств и банковских металлов от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск.

Банк как элемент кредитной системы страны: 1 комментарий

  1. Apple Pay поддерживает множество распространенных кредитных и дебетовых карт, выпускаемых самыми крупными банками. Просто добавьте поддерживаемые карты и продолжайте получать все свои бонусы и преимущества, не беспокоясь о безопасности. Информация о продуктах, произведенных не компанией Apple, или о независимых веб-сайтах, неподконтрольных и не тестируемых компанией Apple, не носит рекомендательного или одобрительного характера. Компания Apple не несет никакой ответственности за выбор, функциональность и использование веб-сайтов или продукции сторонних производителей. Компания Apple также не несет ответственности за точность или достоверность данных, размещенных на веб-сайтах сторонних производителей. Обратитесь к поставщику за дополнительной информацией.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.