Платежное поручение в Украине

Порядок расчетов с использованием платежных поручений в Украине регулируется Постановлением НБУ от 21.01.2004 г №22 «О безналичных расчетах в Украине в национальной валюте».

Что такое платежное поручение?

Платежное поручение — это расчетный документ, содержащий письменное поручение плательщика обслуживающему банку о списании со своего счета указанной суммы средств и ее перечислении на счет получателя.

Платежное поручение является наиболее распространенным платежным инструментом при осуществлении безналичных расчетов в Украине. Расчеты с помощью платежного поручения используются для осуществления широкого круга платежей:

  • платежи за оказанные услуги, выполненные работы или поставленную продукцию;
  • осуществление предоплаты согласно условиям договора;
  • платежи, используемые с целью завершения расчетов по актам сверки взаимной задолженности юридических лиц;
  • перечисление предприятиями принадлежащих физическим лицам сумм на их счета (например, выплата заработной платы);
  • уплата налогов, сборов и страховых взносов в соответствующие бюджеты и государственные целевые фонды;
  • платежи при погашении кредиторской задолженности;
  • оплата претензий по качеству и недостаче продукции;
  • уплата штрафных санкций, пени, неустойки и т.п.

Порядок расчетов с использованием платежного поручения

Платежное поручение оформляется плательщиком по установленной форме, с соблюдением всех установленных требований к заполнению реквизитов расчетных документов, и передается в обслуживающий банк. При этом плательщик заполняет такое количество экземпляров платежного поручения, которое необходимо для всех участников безналичных расчетов (например, один экземпляр — для себя, второй — для банка, третий — для получателя).

Платежное поручение может быть передано плательщиком в банк на бумажном носителе или в электронном виде, если подобное предусмотрено договором на расчетно-кассовое обслуживание, например, через клиент-банк, интернет-банкинг, мобильный банкинг и т.п.

Оформленное платежное поручение должно быть передано плательщиком в обслуживающий банк в течение 10-ти календарных дней. После истечения этого срока банк платежные поручения не принимает. В таком случае плательщику необходимо оформить новое платежное поручение с обновленной датой заполнения.

Банк плательщика на всех экземплярах принятых расчетных документов обязательно заполняет реквизиты «Дата поступления» и «Дата исполнения». На документах, принятых банком по окончании операционного времени, кроме того, ставится штамп «Вечерняя».

Сумма взятого банком для исполнения поручения списывается со счета плательщика и зачисляется на счет получателя, если он открыт в том же банке. Если же получатель обслуживается в другом банке, то списанные средства будут переведены в банк получателя, согласно порядку межбанковских расчетов (например, через корреспондентский счет или СЭП НБУ).

Банк принимает к исполнению платежное поручение от плательщика при условии, если его сумма не превышает остаток средств на счету плательщика. Если средств на счете плательщика недостаточно, то прием документа банком осуществляется только в случае, который предусмотрен договором между банком и плательщиком.

Рассмотрим схему осуществления платежа с использованием платежного поручения при условии, что плательщик и получатель обслуживаются в разных банках.

Схема осуществления платежа с использованием платежного поручения

Схема осуществления платежа с использованием платежного поручения включает в себя следующие этапы:

  1. Отгрузка продукции (оказание услуг, выполнение работ) и оформление счета-фактуры.
  2. Оформление плательщиком платежного поручения и его передача в обслуживающий банк.
  3. Списание средств со счета плательщика согласно платежного поручения.
  4. Перечисление указанной в платежном поручении суммы денежных средств в банк получателя.
  5. Зачисление средств на счет получателя.
  6. Передача получателю выписки с текущего счета о зачислении средств.

Реквизиты платежного поручения

Платежное поручение имеет следующий вид и включает в себя такие поля:

Платежное поручение
Шаблон платежного поручения
  • [1] — название документа, в данном случае — «Платежное поручение»;
  • [2] — код расчетного документа согласно с Государственным классификатором управленческой документации, в данном случае — 0410001;
  • [3] — номер платежного поручения, который может включать как цифры, так и буквы;
  • [4] — дата составления платежного поручения: число, месяц и год цифрами в формате ДД / ММ / ГГГГ или число — цифрами ДД, месяц — словом, год — цифрами ГГГГ;
  • [5] — дата валютирования. Указывается дата, начиная с которой средства, переведенные плательщиком получателю, переходят в собственность получателя;
  • [50] — дата поступления. Указываются число, месяц и год получения банком от плательщика платежного поручения: цифрами в формате ДД / ММ / ГГГГ или число указывается цифрами ДД, месяц — словом и год — цифрами ГГГГ, которые заверяются подписью ответственного исполнителя и оттиском штампа банка;
  • [9] — плательщик. Указывается полное или сокращенное (при наличии) наименование плательщика (например, которое содержится в Едином государственном реестре юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований; Едином банке данных о налогоплательщиках — юридических лицах) или фамилия, имя, отчество плательщика — физического лица (согласно паспорта гражданина Украины или другого документа, удостоверяющего личность и который согласно законодательству Украины может быть использован на территории Украины для заключения сделок);
  • [8] — код плательщика. Указывается идентификационный код плательщика согласно Единому государственному реестру предприятий и организаций Украины (ЕГРПОУ) или регистрационный (учетный) номер налогоплательщика, который присваивается контролирующими органами. Для физических лиц указывается регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика или серия (при наличии) и номер паспорта, если физическое лицо по своим религиозным убеждениям отказалось от принятия регистрационного номера учетной карточки налогоплательщика и официально сообщило об этом соответствующий контролирующий орган и имеет отметку в паспорте / запись в электронном бесконтактном носителе;
  • [11] — банк плательщика. Указываются наименование и местонахождение (населенный пункт) банка (филиала) плательщика;
  • [10] — счет плательщика. Указывается номер текущего или иного счета плательщика, с которого согласно платежному поручению будет осуществлен платеж;
  • [7] — сумма платежа. Сумма указывается цифрами, гривны от копеек отделяются запятой («,»), копейки обозначаются двумя знаками. Если сумма платежного поручения выражена в целых гривнах, то вместо копеек проставляются два нуля («00»). Сумма цифрами должна соответствовать сумме словами (поле [6]);
  • [15] — получатель. Указывается полное или сокращенное (при наличии) наименование получателя (по аналогии как указано в поле [9]);
  • [16] — код получателя (по аналогии как заполняется поле [8]);
  • [13] — банк получателя. Указываются наименование и местонахождение (населенный пункт) банка (филиала) получателя;
  • [17] — счет получателя. Указывается номер счета получателя, на который согласно платежного поручения будут зачислены денежные средства;
  • [6] — сумма словами. Указываются словами сумма платежного поручения и слово «гривен» ( «гривна», «гривны» или «грн.»); копейки — цифрами и слово «копейка» ( «копейки», «копеек» или «коп.»). Если сумма состоит только из копеек, то перед ее указанием обязательно написание слов «Ноль гривен».Если сумма платежа выражена в целых гривнах, то указывается «00 копеек» или «00 коп.»;
  • [19] — назначение платежа. Поле «Назначение платежа» платежного поручения заполняется плательщиком так, чтобы отразить полную информацию о платеже и документах, на основании которых осуществляется перечисление средств получателю. Полноту информации определяет плательщик с учетом требований законодательства Украины;
  • [18] — код страны нерезидента. Если плательщик является нерезидентом, то проставляется символ «П» и трехзначный код страны плательщика; если получатель является нерезидентом, то проставляются символ «О» и трехзначный код страны получателя; если плательщик и получатель являются нерезидентами одновременно, то проставляются символ «П» и трехзначный код страны плательщика, далее символ «О» и трехзначный код страны получателя;
  • [20] — дополнительный реквизит. Заполняется в соответствии с нормативно-правовыми актами Национального банка Украины;
  • [41] — подписи плательщика. Ставятся подписи (подпись) ответственных лиц (ответственного лица), которые (которое) уполномочены (уполномочено) распоряжаться счетом. При осуществлении операций по счетам клиентов — физических лиц (физических лиц-предпринимателей; физических лиц, осуществляющих независимую профессиональную деятельность) используется образец подписи владельца счета/доверенного лица, указанный в договоре банковского счета/доверенности или в другом документе, определенном внутренними положениями банка;
  • [40] — место печати.
  • [51] — дата исполнения платежного поручения. Указываются число, месяц и год списания средств со счета плательщика цифрами в формате ДД / ММ / ГГГГ или число указывается цифрами ДД, месяц — словами, год — цифрами ГГГГ, которые заверяются подписью ответственного исполнителя и оттиском штампа банка.

В старой форме платежного поручения содержался «код банка» (МФО), но в связи с переходом Украины на международный формат счетов (IBAN) данное поле было упразднено.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *