Финансовая устойчивость банка

Финансовая устойчивость банка (Financial Soundness of a Bank) — состояние банка, характеризующееся сбалансированностью финансовых потоков, достаточностью средств для поддержания своей платежеспособности и ликвидности, а также рентабельной деятельностью. Финансовая устойчивость банка означает постоянную способность банка отвечать по своим обязательствам и обеспечивать доходность на уровне, достаточном для нормального функционирования в конкурентной среде.

Различают три основных вида финансовой устойчивости банка по стабильности его работы:

  1. нормальная устойчивость, которая характеризуется стабильной деятельностью, отсутствием неплатежей или задержки выполнения своих обязательств, стабильной рентабельностью;
  2. неустойчивое финансовое состояние, характеризующееся задержкой платежей, невозможностью своевременно выполнять отдельные свои обязательства, низким уровнем рентабельности и тому подобное;
  3. кризисное финансовое состояние, характеризующееся регулярными неплатежами, наличием просроченной задолженности и тому подобное.

Кризисное финансовое состояние может привести к несостоятельности банка финансировать текущую деятельность, осуществлять платежи и выполнять свои обязательства, а в конечном счете — к банкротству.

Финансовую устойчивость банка оценивают все его стейкхолдеры (заинтересованные стороны): акционеры, менеджмент, клиенты, банки-контрагенты, инвестиционное сообщество, регулятор и государство. Как правило, в этих процессах используют комплекс показателей, которые можно разбить на две большие группы:

  1. финансовые показатели;
  2. бизнес-характеристики.

Финансовые показатели включают в себя такие элементы:

Финансовые показатели отражают финансовые последствия всех завершенных и текущих операций банка. Они имеют денежное или иное количественное выражение и рассчитываются на основе данных бухгалтерского или управленческого учета.

Для целей такого анализа активы ранжируются по степени убывания ликвидности, а пассивы — по степени возрастания стабильности и объединяются в следующие крупные агрегаты:

  1. для статей активов:
    • ликвидные активы (которые могут быть быстро и без существенных убытков для банка превращены при необходимости в денежные средства или являются ими);
    • срочные активы (кредитные портфели и портфели торгуемых на рынке финансовых инструментов);
    • иммобилизованные активы (проблемная задолженность, инвестиции и имущество, не приносящие регулярного денежного дохода банку);
  2. для статей пассивов:
    • нестабильные пассивы (заемные ресурсы банка, которые могут быть изъяты клиентами в любой момент времени, в т.ч. в моменты банковской паники);
    • стабильные пассивы (заемные ресурсы, которые банк может удерживать в течении определенного для него срока, в том числе, неснижаемые остатки на транзакционных счетах клиентов);
    • собственные средства.

Бизнес-характеристики  включают в себя такие элементы:

  • риски, связанные со структурой капитала банка и уровнем его концентрации;
  • качество менеджмента банка;
  • конкурентная позиция банка на рынке;
  • имидж банка;
  • кредитная история банка;
  • деловая репутация банка.

Бизнес-характеристики позволяют учитывать воздействие на финансовую устойчивость банка таких событий его деятельности, финансовые последствия которых оценить на основе существующей информации достаточно сложно. Однако эти события, как правило, могут значимо повлиять на будущие денежные потоки банка. Например, наличие конфликтов среди акционеров может привести к ухудшению капитальной базы банка, а его инновационные идеи обеспечить ему выход на рынки, которые ранее данной кредитной организации были недоступны.

Финансовая устойчивость банка определяется исходя из оценки качества активов, достаточности капитала и эффективности его деятельности. При этом финансовая устойчивость банка предполагает наличие устойчивого капитала, ликвидного баланса и адекватного уровня платежеспособности.

Финансовая устойчивость банка заключается в способности противостоять деструктивным колебаниям, выполняя при этом операции по привлечению во вклады денежных средств физических и юридических лиц, открытию и ведению банковских счетов, а также размещению привлеченных средств от своего имени и за свой счет на условиях платности, срочности и возвратности.

В конечном итоге финансовая устойчивость банка определяет стабильность финансового положения банка: сбалансированность его финансов, ликвидность активов, достаточность сформированных резервов, адекватность капитала и т.п.

(См. Индикаторы финансовой устойчивости, Стабильность банковской системы, Финансово стабильный банк).

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.