Риск — это сложное явление, характеристиками которого являются: неизвестность (неопределенность) будущих результатов, вероятность отрицательных результатов деятельности, их величина, а также значимость для предпринимателя, в основу которого, по мнению различных исследователей и специалистов, входит много квалификационных признаков, видов и подвидов.
Классификация рисков представляет довольно сложную проблему, т.к. к настоящему времени еще не разработано общепринятой и одновременно исчерпывающей классификации рисков. Это связано с тем, что на практике существует очень большое число различных проявлений риска, при этом в силу традиции один и тот же вид риска может обозначаться разными терминами. Кроме того, зачастую оказывается весьма сложно разграничить отдельные виды риска, что обусловлено их многообразием.
Под классификацией рисков следует понимать распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. Научно- обоснованная классификация риска позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе.
Классификация рисков – это распределение рисков на категории с применением определенных критериев. Выбор критериев зависит от целей и особенностей процедуры анализа и управления риском. Число возможных критериев классификации риска может быть довольно разнообразным, поэтому сами критерии классификации подлежат группировке.
Наиболее популярными критериями классификации рисков являются:
- характер последствий;
- сфера возникновения;
- источники возникновения;
- сфера проявления;
- возможность предвидения;
- размер возможного ущерба;
- финансовые последствия;
- характер проявления во времени;
- возможность страхования и т.п.
Классификация рисков по характеру последствий
По характеру последствий выделяют два вида рисков:
- Чистые (статические или простые) риски — это риски, которые практически всегда несут в себе потери для деятельности предпринимателя либо отсутствие потерь (но не прибыль). Их причинами могут быть стихийные бедствия, несчастные случаи, военные действия, забастовки и др.
- Спекулятивные (динамические) риски — это риски, которые несут в себе либо потери, либо дополнительную прибыль. Их причинами могут быть изменение курсов валют, изменение конъюнктуры рынка, изменение условий инвестиций, изменение системы налогообложения и т.п.
Классификация рисков по сфере возникновения
По сфере возникновения, в основу которой положены сферы деятельности экономических субъектов, различают следующие виды рисков:
- Производственный риск, связанный с невыполнением предприятием своих планов и обязательств по производству продукции, товаров, услуг, других видов производственной деятельности, в результате воздействия как внешней среды, так и внутренних факторов, в т.ч. проблемы неадекватного использования сырья, роста себестоимости, увеличения потерь рабочего времени, использования новых методов производства.
- Коммерческий риск — это риск потерь в процессе предпринимательской деятельности; его причинами могут быть снижение объемов реализации, непредвиденное снижение объемов закупок, повышение закупочной цены товара, повышение издержек обращения, потери товара в процессе обращения и др.
- Финансовый риск возникает в связи с невозможностью выполнения предпринимателем своих финансовых обязательств, их причинами являются изменение покупательной способности денег, неосуществление платежей, изменение валютных курсов и т.п.
Классификация рисков по источникам возникновения
По источникам возникновения выделяют следующие виды рисков:
- Внешний (систематический или рыночный) риск — это риск, не зависящий от деятельности предприятия. Этот риск возникает при смене отдельных стадий экономического цикла, изменении конъюнктуры финансового рынка и в ряде других случаев, на которые предприятие в своей деятельности повлиять не может. К этой группе рисков могут быть отнесены инфляционный риск, процентный риск, валютный риск, налоговый риск.
- Внутренний (несистематический или специфический) риск — это риск, зависящий от деятельности конкретного предприятия. Он может быть связан с неквалифицированным финансовым менеджментом, неэффективной структурой активов и капитала, чрезмерной приверженностью к рисковым (агрессивным) операциям с высокой нормой прибыли, недооценкой хозяйственных партнеров и другими факторами, отрицательные последствия которых в значительной мере можно предотвратить за счет эффективного управления рисками.
Классификация рисков по сфере проявления
По сфере проявления выделяют следующие виды рисков:
- Политические риски — это риски прямых убытков и потерь или недополучения прибыли из-за неблагоприятных изменений политической ситуации в государстве или действий местной власти.
- Социальные риски — это риски, связанные с социальными кризисами.
- Экологические риски — это риски, связанные с вероятностью наступления гражданской ответственности за нанесение ущерба окружающей среде, а также жизни и здоровью третьих лиц.
- Природно-естественные риски — это риски связанные с проявлением стихийных сил природы (землетрясение, ураган, засуха и т.п.).
- Коммерческие риски — это риски экономических потерь, возникающие в любой коммерческой, производственно-хозяйственной деятельности. В состав коммерческих рисков включают финансовые риски (связанные с осуществлением финансовых операций) и производственные риски (связанные с производством продукции (работ, услуг), осуществлением любых видов производственной деятельности).
- Профессиональные риски — это риски, связанные с выполнением профессиональных обязанностей (например, риски, связанные с профессиональной деятельностью врачей, нотариусов, аудиторов и т.д.).
Классификация рисков по возможности предвидения
Виды рисков по возможности предвидения:
- Прогнозируемые риски — это риски, которые связаны с циклическим развитием экономики, сменой стадий конъюнктуры финансового рынка, предсказуемым развитием конкуренции и т.п. Предсказуемость рисков носит относительный характер, так как прогнозирование со 100%-ным результатом исключает рассматриваемое явление из категории рисков. Например, инфляционный риск, процентный риск и некоторые другие их виды.
- Непрогнозируемые риски — это риски, отличающиеся полной непредсказуемостью проявления. Например, форс-мажорные риски, налоговый риск и др.
Классификация рисков по размеру возможного ущерба
В зависимости от размера возможного ущерба выделяют такие виды рисков:
- Допустимый риск — это приемлемый уровень риска при котором предпринимательская деятельность сохраняет свою экономическую целесообразность, т.е. потери имеют место, но они не превышают размер ожидаемой прибыли.
- Критический риск — это риск, при котором предприятию грозит потеря выручки; т.е. зона критического риска характеризуется опасностью потерь, которые заведомо превышают ожидаемую прибыль и, в крайнем случае, могут привести к потере всех средств, вложенных предприятием в проект.
- Катастрофический риск — риск, при котором возникает неплатежеспособность предприятия. Потери могут достигнуть величины, равной имущественному состоянию предприятия, т.е. привести к банкротству. Также к этой группе относят любой риск, связанный с прямой опасностью для жизни людей или возникновением экологических катастроф.
Классификация рисков по финансовым последствиям
Виды рисков по финансовым последствиям:
- Риск, влекущий только экономические потери, несет только отрицательные последствия (потеря дохода или капитала).
- Риск, влекущий упущенную выгоду, характеризует ситуацию, когда предприятие в силу сложившихся объективных и субъективных причин не может осуществить запланированную операцию (например, при снижении кредитного рейтинга предприятие не может получить необходимый кредит).
- Риск, влекущий как экономические потери, так и дополнительные доходы («спекулятивный финансовый риск»), присущ, как правило, спекулятивным финансовым операциям (например, риск реализации реального инвестиционного проекта, доходность которого в эксплуатационной стадии может быть ниже или выше расчетного уровня).
Классификация рисков по характеру проявления во времени
По характеру проявления во времени выделяют такие виды рисков:
- Постоянный риск характерен для всего периода осуществления операции и связан с действием постоянных факторов. Например, процентный риск, валютный риск и т.п.
- Временный риск характеризует риск, носящий перманентный характер, возникающий лишь на отдельных этапах осуществления финансовой операции. Например, риск неплатежеспособности предприятия.
Классификация рисков по по возможности страхования
Виды рисков по возможности страхования:
- Страхуемые риски — это риски, которые могут быть переданы в порядке внешнего страхования соответствующим страховым организациям или риски, которые могут быть захеджированы самим предприятием.
- Нестрахуемые риски — это риски, по которым отсутствует предложение соответствующих страховых продуктов на страховом рынке.
Прочие виды рисков
При всем многообразии рисков можно выделить ключевые виды рисков:
- Актуарный риск
- Аудиторский риск
- Базисный риск
- Банковские риски
- Валютный риск
- Военный риск
- Депозитный риск
- Допустимый риск
- Инвестиционный риск
- Инновационный риск
- Инфляционный риск
- Исключенные риски
- Катастрофический риск
- Катастрофический финансовый риск
- Коммерческий риск
- Кредитный риск
- Кредитный риск в банке
- Кредитный риск: определение, сущность и управление
- Макроэкономический риск
- Моральный риск
- Налоговый риск
- Несистематический (специфический) риск
- Огневой риск
- Операционно-технологический риск
- Операционный риск
- Политический риск
- Портфельный риск
- Предпринимательский риск
- Производственный риск
- Процентный риск
- Расчетный риск
- Репутационные риски
- Риск досрочного погашения
- Риск изменения процентной ставки
- Риск концентрации
- Риск ликвидности в банке
- Риск ликвидности инвестиций
- Риск перекредитования
- Риск прибыли
- Риск репутации
- Риск случайной гибели имущества
- Риски банковской деятельности
- Риски в международных финансовых и валютно-кредитных отношениях
- Риски в процессе надзора на консолидированной основе
- Риски кредитования
- Риски персонала
- Риски по активным операциям банка
- Риски по забалансовым операциям и прочие риски банка
- Риски по пассивным операциям
- Риски по ценным бумагам
- Рыночный риск
- Систематический риск
- Системный риск
- Социальный риск
- Страновой риск
- Стратегический риск
- Страховой риск
- Технический риск
- Товарный риск
- Трансфертный риск
- Финансовые риски
- Финансовый риск
- Функциональные риски
- Ценовой риск
- Юридический риск
- Экологический риск
- Экстремальный риск