Финансовые операции

Финансовые операции

Что такое финансовые операции?

Финансовые операции — это любые операции с финансовыми активами, связанные с предоставлением клиентам кредитов (кредитные операции), предоставлением гарантий, поручительств, приобретением ценных бумаг, осуществлением факторинговых и лизинговых операций и оказанием других финансовых услуг.

Финансовые операции представляют собой действия, направленные на решение определенной задачи по организации и управлению денежными отношениями, возникающими при формировании и использовании денежных фондов и денежных потоков. Они означают отношения, опосредствованные движением денежных потоков, т.е. непрерывным во времени оборотом денег. Одностороннее или двухстороннее движение денежных средств одновременно означает движение денежных средств между отправителем и получателем денег. Поэтому финансовые операции — это операции, связанные как с денежными платежами (расчеты, трансферт и т.п.), так и с движением капитала (лизинг, траст, кредит, франчайзинг и др.).

Финансовые операции в контексте финмониторинга

Законодательство в сфере финансового мониторинга трактует финансовые операции следующим образом.

Финансовая операция — сделки и другие действия граждан или юридических лиц с финансовыми средствами независимо от формы и способа их осуществления, связанные с переходом права собственности и иных прав, включая операции, связанные с использованием финансовых средств в качестве средства платежа, в том числе:

  • ввоз и пересылка на территорию государства, вывоз и пересылка с территории государства, а также перевозка и пересылка в пределах территории государства;
  • осуществление международных денежных переводов на территорию государства и с территории государства;
  • получение и предоставление финансовых кредитов;
  • переводы, в том числе и в пределах государства, процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;
  • переводы неторгового характера с территории государства и на территорию государства, а также в пределах государства, включая суммы заработной платы, пенсии, алиментов, наследства, а также другие аналогичные операции;
  • переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству государства его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;
  • вложения средств в уставный капитал организаций с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении организацией;
  • приобретение ценных бумаг;
  • иные сделки и другие действия граждан или юридических лиц, независимо от формы и способа их осуществления, по получению, отчуждению, выплате, передаче, перевозке, пересылке, переводу, обмену, хранению финансовых средств, имущества, а равно по удостоверению или регистрации таких сделок либо иных действий.

Финансовой операцией являются любые действия в отношении активов клиента, совершенные с помощью субъекта первичного финансового мониторинга, или о которых стало известно субъекту государственного финансового мониторинга в рамках выполнения законодательства о финансовом мониторинге.

Признаками финансовой операции являются следующие аспекты:

  1. операция связана с осуществлением или обеспечением осуществления платежа с помощью субъекта первичного финансового мониторинга;
  2. осуществляется в свою пользу или в пользу третьих лиц за собственный счет или за счет третьих лиц;
  3. ее объектом являются финансовые активы, к которым относится валюта (национальная или иностранная), ценные бумаги (в национальной или иностранной валюте), долговые обязательства и права требования долга, не отнесенные к ценным бумагам, драгоценные металлы и драгоценные камни (за исключением ювелирных изделий);
  4. цель операции — получение прибыли или сохранение реальной стоимости финансовых активов.

Виды финансовых операций

Наиболее распространенными видами финансовых операций являются следующие:

В зависимости от объекта и цели осуществления финансовые операции делятся на 4 основных вида:

  1. операции по переводу средств (трансферт, инкассо, аккредитив и т.д.);
  2. операции с капиталом (коммерческое кредитование, ипотека, страхование и т.д.);
  3. финансовые спекуляции (валютный и процентный арбитраж, опционы, фьючерсы и т.д.);
  4. инвестиционные операции (лизинговые и трастовые операции и т.п.).

Финансовые операции предприятий

Основными видами деятельности предприятия является производство продукции, оказание услуг, выполнение работ, осуществление которых невозможно без проведения определенных финансовых операций. Так, для того чтобы начать и успешно продолжать свою деятельность предприятию требуются финансовые ресурсы, источником формирования которых могут быть собственные, заемные и привлеченные средства.

Основу формирования собственного капитала предприятия составляют финансовые операции по эмиссии акций (взносы участников в уставный фонд  предприятия), полученная предприятием прибыль, в т.ч. нераспределенная прибыль, амортизационный фонд и т.п.

Заемные средства предприятия формируются в результате проведения финансовых операций по привлечению кредитов (банковские кредиты, бюджетные кредиты, коммерческие кредиты) и эмиссии корпоративных облигаций (см. также Эмиссия ценных бумаг, Корпоративные ценные бумаги).

Привлеченные средства формируются предприятием в результате таких финансовых операций: получение авансов, задатков, формирование кредиторской задолженности, возникновение задолженности по векселям и т.п.

Полученные финансовые ресурсы используются предприятием для формирования его активов. Для этого осуществляются следующие финансовые операции:

Основным источником формирования прибыли предприятия является выручка от реализации продукции. Свободные денежные средства предприятие может вложить в финансовые инвестиции.

Финансовые операции коммерческих банков

Финансовые операции коммерческих банков имеют свою специфику в силу особого статуса, который занимают банки на финансовом рынке. Для осуществления банковских операций коммерческий банк должен обязательно получить соответствующую лицензию (см. Банковская лицензия, Лицензирование банковских операций).

Что отличает банки от других посредников на денежно-кредитном рынке так это то, что есть 3 специфические финансовые операции одновременно которые могут выполнять только банки:

  1. Привлечение депозитов.
  2. Выдача кредитов.
  3. Открытие и обслуживание клиентских счетов.

По функциональному назначению финансовые операции банков делятся на 3 основных вида:

  • пассивные банковские операции, на основе которых банки формируют финансовые ресурсы (привлекают вклады, эмитируют собственные ценные бумаги, получают кредиты от других банков);
  • активные банковские операции, посредством которых банки используют имеющиеся у них финансовые ресурсы (предоставляют кредиты, покупают ценные бумаги). Такие операции еще разделяют на кредитные, инвестиционные, учредительные и межбанковские;
  • комиссионные (посреднические) банковские операции — комиссионно-расчетные и торгово-комиссионные операции, предоставление гарантийных услуг, управление пакетами акций, выполнение поручений и тому подобное.

Более детально — см. Операции коммерческих банков.

Основным источником прибыли для большинства банков являются доходы, полученные от предоставления кредитов (в структуре активов ряда банков кредитный портфель занимает до 90%). Современные банки предоставляют своим клиентам широкий спектр кредитных услуг — см. Классификация банковских кредитов. При этом помимо традиционных (классических) кредитов в последнее время банки начали активно предоставлять и такие кредиты как:

Универсальные коммерческие банки предоставляют ряд банковских услуг, в числе которых можно отметить также такие финансовые операции:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *