Инкассо

Что такое инкассо?

Инкассо (ит. incasso; англ. collection of payments) — банковская операция, заключающаяся в том, что банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные суммы от других юридических лиц на основании расчетных документов и зачисляет их в установленном порядке на счет получателя средств.

Иными словами, инкассо — это поручение продавца (кредитора) своему банку получить от покупателя (плательщика) непосредственно или через другой банк определенную денежную сумму или подтверждение, что эта сумма будет выплачена в установленный срок. Полученные (инкассированные) суммы немедленно передаются исполняющим банком в распоряжение банка-эмитента, который должен зачислить эти суммы на счет клиента.

На инкассо принимается также в некоторых случаях иностранная валюта, а также акции и облигации. В 1978 г. Международной торговой палатой были разработаны Унифицированные правила по инкассо.

Инкассо — это операции с документами, полученными от клиентов, которые осуществляются банком с целью:

  • получения акцепта и/или платежа;
  • выдачи коммерческих документов против акцепта и/или против платежа;
  • выдачи документов на других условиях.

Банки, которые предоставляют участникам внешнеэкономической деятельности услуги по инкассации, несут ответственность только за пересылку и предъявление полученных от клиента документов, а также за перечисление клиенту полученных по предъявленным документам денежных средств. Банки не несут обязательств по осуществлению акцепта или платежа в случае, если плательщик не имеет возможности выполнить свои обязательства по инкассо.

При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк).

Порядок осуществления расчетов по инкассо регулируется законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк-эмитент несет перед ним ответственность по основаниям и в размере, которые предусмотрены нормами Гражданского кодекса об ответственности за нарушение обязательств. Если неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций исполняющим банком, ответственность перед клиентом может быть возложена на этот банк.

Виды инкассо

Инкассо бывает двух видов: чистое и документарное.

Чистое инкассо – это инкассо с использованием платежных документов, таких как чеки, векселя и прочее, то есть без использования коммерческой документации (товарораспорядительных и товаросопроводительных документов).

Документарное инкассо – это инкассо с обязательными коммерческими документами, подтверждающими факт поставки: счетами, страховыми свидетельствами, накладными, транспортными документами.

В международной практике документарное инкассо используется как посредническая операция банка, когда требуется передать от экспортера импортеру документы на товар против его платежа и перечислить их экспортеру.

Документарное инкассо в международной торговле представляет собой поручение экспортера банку получить от импортера сумму платежа по контракту против передачи последнему товарных документов, предусмотренных инкассовым поручением, и перечислить ее экспортеру, без каких-либо финансовых обязательств со стороны банков.

Так как расчеты по инкассо занимают определенное время, в течение которого импортер может отказаться от поставки товара или оказаться в состоянии финансовых затруднений, то такой способ менее надежен, чем расчеты с помощью аккредитива. В отличие от документарного аккредитива, документарное инкассо не предоставляет экспортеру гарантий платежа.

Как правило, инкассо используется, в отличие от аккредитивов, в тех случаях, когда между продавцом и покупателем установлены доверительные отношения и платежеспособность не вызывает сомнения. Зачастую экспортер соглашается работать по инкассовой схеме, лишь потребовав банковскую гарантию.

Документарное инкассо, как правило, используется для осуществления расчетов по внешнеэкономическим договорам с покупателями, которые имеют устойчивую деловую репутацию и являются резидентами государств с низким политическим и экономическим риском.

Поэтому расчеты с использованием документарного инкассо рекомендуются только в случае, если:

  • продавец (экспортер) и покупатель (импортер) доверяют друг другу;
  • нет сомнений в желании и способности покупателя произвести платеж;
  • политическая, экономическая и правовая ситуация в стране импортера являются стабильными;
  • внешнеторговые расчеты в стране импортера не осложнены валютными и подобными ограничениями или им не угрожает введение таких ограничений.

Преимущества и недостатки инкассовой формы расчетов

Основными преимуществами инкассо являются:

  • возможность передать покупателю право распоряжения/право собственности на товар только против платежа, или акцепта документов;
  • покупатель имеет возможность не платить до тех пор, пока соответствующие документы не засвидетельствуют, что товар находится в пути к нему;
  • возможность снизить риск невыполнения партнером своих обязательств по контракту;
  • простая, с точки зрения проведения расчетов, и умеренная по цене операция.

Недостатки:

  • возникает разрыв во времени между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа, который может быть достаточно продолжительным, что замедляет оборачиваемость средств экспортера;
  • отсутствие надежности в оплате документов (может отказаться от оплаты товарных документов или оказаться неплатежеспособным к моменту прибытия их в банк импортера).

Стороны, принимающие участие в инкассо и их действия

Стороны, принимающие участие в инкассо именуются следующим образом:

  • принципал, или доверитель — сторона, которая поручает банку обработку инкассо и выступает конечным получателем платежа (экспортер или взыскатель);
  • плательщик — лицо, которому должно быть сделано представление документов в соответствии с инкассовым поручением (импортер);
  • банк-ремитент — банк, которому принципал поручил обработку инкассо (банк экспортера);
  • инкассирующий банк — любой банк, не являющийся банком-ремитентом и участвующий в процессе обработки инкассового поручения (банк импортера или банк в стране импортера);
  • представляющий банк — инкассирующий банк, осуществляющий представление документов плательщику (банк импортера).

Основные действия принципала:

  • подписание внешнеэкономического договора, предусматривающего использование инкассовой формы расчетов;
  • отгрузка товара перевозчику;
  • получение от перевозчика транспортных документов;
  • представление инкассового поручения и документов для инкассации.

Основные действия плательщика:

  • проверка соответствия полученных документов условиям внешнеэкономического договора;
  • платеж против предоставленных документов;
  • платеж по предъявленным к платежу траттам и простым векселями.

Основные действия банка-ремитента:

  • проверка соответствия документов инкассовому поручению;
  • назначение инкассирующего банка, если таковой не был назначен
    принципалом;
  • пересылка документов инкассирующему банку;
  • зачисление платежа на счет принципала.

Основные действия инкассирующего банка:

  • проверка соответствия документов инкассовому поручению;
  • подтверждение получения документов;
  • направление сообщения о платеже/акцепте/неплатеже/неакцепте;
  • перевод платежа в банк-ремитент.

Если инкассирующий банк уполномоченный на представление документов плательщику, он также выполняет все действия, которые входят в компетенцию представляющего банка.

Основные действия представляющего банка:

  • проверка соответствия документов инкассовому поручению;
  • подтверждение получения документов;
  • предъявление плательщику полученных на инкассо документов;
  • предъявление тратт к акцепту;
  • предъявление тратт и простых векселей к платежу;
  • передача документов плательщику;
  • направление сообщения о платеже/акцепте/неплатеже/неакцепте;
  • перевод платежа в банк-ремитент;
  • пересылка акцептированных тратт в банк-ремитент;
  • протест в неакцепте;
  • протест в неплатеже.

Характерные признаки расчета по инкассо

Характерными признаками расчета по инкассо являются:

  • расчет по инкассо инициируется получателем средств, поручающим своему банку получить платеж от плательщика;
  • денежные средства списываются исполняющим банком со счета плательщика, причем как с его предварительного согласия (акцепта), так и без такового;
  • расходы по осуществлению расчета несет получатель средств.

Алгоритм расчетов по инкассо

Алгоритм расчетов по документарному инкассо подразумевает пошаговый обмен документами, предоставляющими право собственности на товары в обмен на немедленную оплату денежными средствами либо в обмен на договорное обязательство заплатить в более поздний срок. Схема, приведенная ниже, иллюстрирует весь алгоритм расчетов по инкассо.

Инкассо
Схема расчетов по документарному инкассо

1. Покупатель и продавец соглашаются об условиях продажи товаров путем:

  • указания документарного инкассо в качестве средства платежа;
  • указания инкассирующего банка/банка, предъявляющего чек к оплате (обычно это банк покупателя);
  • перечисления требуемых документов.

Экспортер/продавец (т.е., принципал) отгружает товары импортеру/покупателю (т.е., трассату) и получает оборотный транспортный документ (т.е., коносамент) от транспортной компании/экспедитора.

2. Продавец готовит и предоставляет (т.e., пересылает) пакет документов в свой банк (т.е., банк-ремитент), состоящий из:

  • инкассового поручения с указанием сроков и условий, согласно которым банк должен передать документы покупателю и получить оплату;
  • оборотного транспортного документа (т.е., коносамента);
  • других документов (напр., страховой документ, сертификат происхождения, акт досмотра) по требованию покупателя.

3. Банк-ремитент отправляет пакет документов почтой или курьером в назначенный инкассирующий банк/банк, предъявляющий чек к оплате, в стране покупателя с инструкциями предоставить их покупателю (т.е., трассату) и получить платеж по инкассо.

4. Банк, предъявляющий чек к оплате (т.е., инкассирующий банк):

  • проверяет документы, чтобы убедиться, что они соответствуют инкассовому поручению;
  • уведомляет покупателя о сроках и условиях инкассового поручения;
  • выдает документы после соблюдения условий оплаты.

5. Покупатель:

  • осуществляет платеж наличными (путем подписания тратты), или если инкассовое поручение допускает, подписывает акцепт (т.е., обещание заплатить в определенный день в будущем);
  • получает документы и вступает во владение грузом.

6. Инкассирующий банк платит банку-ремитенту немедленным платежом либо на дату оплаты акцептованного векселя.

7. После этого банк-ремитент платит продавцу (т.е., принципалу).

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *