Кредитный портфель

Кредитный портфель (Loan, Credit Portfolio) — совокупность всех банковских займов, структурированных по определенным параметрам в соответствии с задачами определенной кредитной политики банка.

Объем кредитного портфеля оценивается по балансовой стоимости всех кредитов банка, в т.ч. просроченных, пролонгированных и сомнительных. В структуре баланса банка кредитный портфель рассматривается как единое целое и составная часть активов банка, которая имеет свой уровень доходности и соответствующий уровень риска.

Кредитный портфель — это остаток задолженности на определенную дату по всем выданным банком кредитам как физическим, так и юридическим лицам.

Методики расчета могут отличаться друг от друга, поэтому возможны несовпадения величин кредитного портфеля одного и того же банка, посчитанных на одну и ту же дату, но разными организациями или аналитиками. Например, кредиты, предоставленные другим банкам (межбанковские кредиты), обычно не относят к кредитному портфелю. Кредитный портфель, состоящий из кредитов выданных юридическим и физическим лицам, часто называют клиентским кредитным портфелем. Также к нему, как правило, не относят ссуды, предоставленные органам власти, государственным внебюджетным фондам. Иногда под кредитным портфелем подразумевают задолженность по кредитам за вычетом созданных по ним резервов на возможные потери. Некоторые аналитики почему-то не включают в кредитный портфель просроченную задолженность.

Существуют различные классификации кредитного портфеля, среди которых можно встретить деление портфеля на валовой кредитный портфель (совокупный объем выданных банком кредитов на определенный момент времени) и чистый кредитный портфель (валовой портфель за вычетом суммы резервов на возможные потери по ссудам).

Объем и структура кредитного портфеля банка определяются следующими факторами:

  • размер банка (капитала);
  • правила регулирования банковской деятельности;
  • официальная кредитная политика банка;
  • опыт и квалификация менеджеров;
  • уровень доходности различных направлений размещения средств.

Качество кредитного портфеля существенно влияет на уровень рискованности и надежности банка, поэтому кредитная деятельность подлежит регулированию со стороны органов надзора во многих странах. Установленные ограничения и нормативы, а также правила регулирования банковской деятельности играют значительную роль в процессе формирования кредитного портфеля.

Структура кредитного портфеля банка зависит от субъектов кредитования (юридические и физические лица), кредитного рейтинга клиентов (очень высокий, высокий, средний, низкий, тревожный, опасный, отрицательный), степени риска (стандартные, под контролем, субстандартные, сомнительные, безнадежные ) видов экономической деятельности, валюты кредитования, сроков кредитования и тому подобное.

На конкурентоспособность кредитного портфеля банка влияют следующие факторы: рискованность, ликвидность, доходность, скорость восстановления и степень обновления кредитного портфеля.

По степени риска выделяют основные виды кредитных портфелей:

  • Риск–нейтральный кредитный портфель характеризуется относительно низкими показателями рискованности, но, в то же время, и низкими показателями доходности, а рискованный кредитный портфель имеет повышенный уровень доходности, но и значительный уровень риска.
  • Оптимальный кредитный портфель наиболее точно соответствует по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития.
  • Сбалансированный кредитный портфель – это портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск-доходность». Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным: на определенных этапах своей деятельности банк может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и с большим риском. Делается это обычно с целью укрепления конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке, привлечения новых клиентов и т.д.

На фактическом состоянии клиентского кредитного портфеля сказывается принятая банком система управления им. Управление кредитным портфелем представляет собой организацию деятельности банка при осуществлении процесса кредитования, которая направлена на предотвращение или минимизацию кредитного риска. Конечными целями кредитной организации при управлении кредитным портфелем является, во-первых, получение прибыли от активных операций, во-вторых – поддержание надежной и безопасной деятельности банка.

В основе организационной структуры управления кредитным портфелем лежит принцип разграничения компетенции, то есть четкое распределение полномочий руководителей различного ранга по предоставлению кредита, изменения условий кредитной сделки в зависимости от размера кредита, степени риска и других характеристик.

В системе мер управления кредитным портфелем немаловажную роль играет разработка и проведение кредитной политики. Стратегия и тактика кредитной политики разрабатывается в центральном офисе (головном банке) кредитным департаментом (управлением) совместно с Кредитным комитетом банка. Кредитный комитет создается в каждом банке и обычно возглавляется заместителем Председателя Правления, курирующего кредитную деятельность банка. Состав и полномочия комитета утверждаются Правлением и Председателем Правления банка. В кредитной политике формулируется общая цель и определяются пути ее достижения: приоритетные направления кредитных вложений, приемлемые и неприемлемые для банка виды активных операций, предпочтительный круг кредитополучателей и т.д.

(См. Банковский кредит, Кредитные операции).

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *