Кредитные операции банков

Кредитные операции банков

Кредитные операции являются основным источником дохода для большинства коммерческих банков. В структуре активов банков кредитный портфель занимает 70-90%. В тоже время банковские кредиты являются и основным источником рисков, т.к. в случае невозврата ссудной задолженности банк получает убыток. И как показывает практика, банки, которые вели агрессивную кредитную политику и не соблюдали правила риск-менеджмента, оказались в очень тяжелом финансовом положении, а некоторые из них (в т.ч. и очень крупные) — обанкротились.

Содержание:

Сущность и классификация кредитных операций банка

Банковский кредит — это ссудный капитал банка в денежной форме, который передается во временное пользование на условиях обеспеченности, возвратности, срочности, платности и целевого характера использования (более детально читай в статье Принципы банковского кредитования).

Соответственно, понятие кредитных операций гораздо шире, чем понятие банковского кредита, под ними понимают все активные операции банка, связанные с предоставлением клиентам привлеченных средств во временное пользование (предоставление займов в наличной или безналичной форме, в форме учета векселей и т.д.), принятием обязательств о предоставлении средств во временное пользование (предоставление гарантий, поручительств, авалей и т.д.), а также операции по покупке и продаже ценных бумаг по поручению клиентов и от своего имени (включая андеррайтинг) и любое продление срока долга, которое предоставлено в обмен на обязательства должника вернуть одолженную сумму.

Субъектами кредитной операции выступают:

  • кредитор, который предоставляет кредиты во временное пользования;
  • и заемщик, получивший кредит.

Объектами кредита являются денежные или материальные ценности, затраты или проекты, по которым заключается соглашение ссуды. В условиях рыночной экономики объектом кредитных отношений преимущественно являются денежные средства как денежный ресурс.

Кредит может предоставляться как в товарной, так и денежной форме на принципах возвратности, срочности и платности. Предоставление банковского кредита также предусматривает соблюдение принципов обеспеченности и целевого характера, что позволяет обеспечить соблюдение главного принципа: сохранение основной суммы кредита при осуществлении банком кредитных операций. В частности запрещается предоставлять кредит на следующие цели:

  • на покрытие убытков хозяйственной деятельности заемщика;
  • на формирование и увеличение уставного фонда клиента;
  • на внесение клиентом платежей в бюджетные и внебюджетные фонды (хотя у некоторых банков имеются специальные кредитные продукты для оплаты налогов);
  • прямо или косвенно предоставлять кредиты для приобретения собственных ценных бумаг.

Существенным признаком современной системы кредитования является ее договорная основа. Кредиты предоставляются на основании заключенного между банком и заемщиком кредитного соглашения (договора). До заключения кредитного договора банк должен тщательно проанализировать кредитоспособность заемщика, осуществить экспертизу проекта или хозяйственной операции, которая предлагается для кредитования, определить степень риска для банка и структуру будущей ссуды (сумма, срок, процентная ставка и т.д.).

При возникновении у заемщика временных финансовых трудностей по объективным причинам и невозможности в связи с этим погасить кредит в срок, установленный кредитным договором, банк может в отдельных случаях предоставить заемщику отсрочку (пролонгацию) погашения долга с изменением конечного срока погашения кредита. Пролонгация кредита оформляется дополнительным соглашением к кредитному договору.

Банковские кредиты классифицируются по ряду критериев: по срокам кредитования, форме предоставления, способу погашения, уровню риска, обеспечению и т.п. Более детальная информация по этому поводу содержится в статье Классификация банковских кредитов.

Кредитный портфель банка

Кредитный портфель — это совокупность всех займов, предоставленных банком с целью получения прибыли. Объем кредитного портфеля оценивается по балансовой стоимости всех кредитов банка, в том числе просроченных, пролонгированных, сомнительных. Доходность и риск — это основные параметры управления кредитным портфелем банка.

Качество и состав кредитного портфеля существенно зависят от организации кредитной работы в банке, поскольку организационная структура кредитного подразделения в каждом конкретном банке имеет свои особенности. Предпосылкой создания системы управления кредитными операциями банка является разработка продуманной кредитной политики, которая формулирует цели и приоритеты кредитной деятельности банка, а также средства и методы их реализации.

Главной целью кредитной политики является формирование взвешенного и качественного подхода к управлению риском на уровне кредитного портфеля банка.
Для наиболее эффективного использования ресурсов руководство банка должно определить тип кредитной политики, которая может быть:

  • консервативной (осторожной), если доля кредитов в общем объеме рабочих активов банка составляет до 30%, что обеспечивает прибыльность банка за счет менее рискованных активных операций. Но в этом случае банк теряет значительный сегмент рынка. Такое соотношение между кредитами и рабочими активами предпочтительнее для вновь созданного банка, который еще не имеет достаточного опыта кредитной работы;
  • умеренной — кредитная политика банка, доля кредитов которого в рабочих активах находится в пределах 30-60%. Такая политика присуща стабильным и надежным банкам, которые имеют достаточный опыт кредитной работы;
  • агрессивной — кредитная политика банка, доля кредитов которого превышает 60% рабочих активов. Она может быть обоснованной только сверхприбылями и не может быть длительной.

Одним из основных условий кредитования является установление оптимального уровня ссудного процента с учетом влияния различных факторов (см. Факторы, влияющие на определение цены кредита). Основой такого процесса является формирование взвешенной ценовой политики банка. Ценовая политика в предоставлении кредитных услуг предполагает обоснованность установления уровня процентных ставок по кредитам, тарифов, комиссионных, премий, скидок. Установленная ​​процентная ставка по кредиту утверждается тарифным комитетом банка, который анализирует соотношение себестоимости услуг и рыночной конкурентоспособности установленных тарифов и должен решить две задачи:

  • во-первых, возместить за счет процентной ставки все свои расходы и получить надлежащую прибыль;
  • во-вторых, заинтересовать клиентов (заемщиков) такой процентной ставкой, по которой они бы желали получить кредит именно в этом банке.

Процент за предоставленные кредиты — это основной источник доходов коммерческого банка, который должен покрывать максимальные затраты на ссуду и содержать целевую прибыль.

Уровень процентной ставки зависит от следующих факторов:

  • учетная ставка центрального банка;
  • уровень инфляции;
  • срок ссуды;
  • цена привлеченных ресурсов;
  • риск;
  • размер ссуды;
  • спрос на банковские ссуды;
  • качество залога;
  • сущность кредитуемого проекта (целевое назначение кредита);
  • расходы на оформление ссуды и ее мониторинг;
  • ставки банков-конкурентов;
  • характер отношений между банком и клиентом;
  • норма прибыли по другим активным операциям банка;
  • необходимость получения прибыли от ссудных банковских операций и тому подобное.

При этом базовой процентной ставкой по кредитам является учетная ставка центрального банка (используется как инструмент денежно-кредитного регулирования).

Помимо процентной ставки банки также устанавливают и комиссионное вознаграждение (комиссию), которое является дополнительным элементом цены банковского кредита.

Комиссия по кредиту покрывает расходы банка, связанные с оформлением кредита и контролем за состоянием обслуживания заемщиком задолженности, проверкой состояния залога или наблюдением за осуществлением кредитуемого проекта. Комиссия может оплачиваться отдельно или прибавляться к проценту.

Порядок организации кредитного процесса в банке

Процесс кредитования в банке состоит из ряда этапов (см. Этапы кредитования).

На подготовительном этапе изучаются возможности предоставления кредита, проходят переговоры между банком и клиентом. В процессе переговоров:

  • устанавливается цель кредита, его соответствие кредитной политике банка;
  • осуществляется предварительный анализ возможных рисков кредитования;
  • выявляются источники средств для погашения кредита и уплаты процентов за его использование;
  • осуществляется визит к клиенту и на месте оценивается его финансовое состояние, уровень профессионализма руководства, целесообразность и законность кредитного соглашения;
  • подбирается вид кредита и метод, который является наиболее приемлемым для кредитования.

При этом следует помнить, что кредиты предоставляются только на коммерческой основе с соблюдением следующих условий:

  • оценка учреждением банка кредитоспособности заемщика, финансовой стабильности, рентабельности, ликвидности;
  • кредитуются только те виды деятельности заемщика, которые предусмотрены его уставом;
  • заемщик должен иметь собственное имущество и принимать участие в финансировании кредитуемого объекта определенной суммой собственного капитала.

Банки могут предоставлять бланковые кредиты (необеспеченные имуществом и другими формами), но только в пределах собственных средств и только клиентам с устойчивым финансовым состоянием.

Этап рассмотрения кредитного проекта осуществляется на основании официально представленных в банк документов. Этот этап процесса кредитования начинается с представления потенциальным заемщиком кредитной заявки, которая содержит:

  • обоснованное ходатайство, в котором, как правило, речь идет о сумме займа, сроке пользования им, сущности и экономическом обосновании кредитуемого мероприятия и т.п.;
  • другие материалы, перечень которых зависит от конкретных обстоятельств. В частности, если клиент впервые обратился за кредитом, к ходатайству прилагаются учредительные документы.

Кроме приведенных документов, будущий заемщик по требованию банка заполняет анкету заемщика по разработанной банком форме, где раскрывает дополнительные сведения, которые интересуют будущего кредитора и формируют кредитное дело.

Собранный пакет документов поступает на рассмотрение инспектору кредитного отдела, который после собственной оценки кредитоспособности клиента передает пакет документов специалистам других отделов (юристу, оценщику, специалисту службы банковской безопасности) для более детальной экспертизы как учредительных документов, так и договоров, контрактов, деловой репутации, предмета залога, наличия компрометирующей информации и тому подобное. Одновременно оценивается качество ТЭО или бизнес-плана, определяется достаточность и ликвидность залога. Кредитная оценка заемщика осуществляется с целью предварительного выявления возможности и целесообразности кредитования заемщика.

После экспертного заключения специалистов пакет документов заемщика поступает на Кредитный комитет банка для принятия окончательного решения о целесообразности кредитования. Решение о предоставлении кредита принимается коллегиально (кредитным комитетом (комиссией) банка, отделения, филиала) и оформляется протоколом.

Этап оформления кредитной документации начинается с разработки, согласования и заключения кредитного договора. Сначала осуществляется структурирование кредита — подготовка к заключению кредитного соглашения, которое предусматривает согласование основных параметров кредита:

  • вид кредита и срок кредитования;
  • сумма кредита;
  • способы выдачи и погашения кредита и процентов за пользование им;
  • величина процентной ставки.

После структурирования кредита осуществляется документальное оформление кредитной сделки, предоставление займа и формирование резерва на возмещение возможных потерь по предоставленным займам.

После оформления кредитного договора на каждого клиента заводится кредитное дело (досье), где хранятся все документы, касающиеся данного заемщика.

Этап использования кредита заключается в процедуре предоставления кредита, его целевого направления, надзора за ходом кредитной операции, полнотой и своевременностью возврата займа и уплаты процентов, т.е. осуществляется кредитный контроль и кредитный мониторинг. А именно для предоставления займов, обеспечения начисления процентов и контроля за погашением кредита осуществляется открытие и обслуживание ссудных счетов, отражающих порядок и сроки движения средств при кредитовании. Следует отметить, что банковское кредитование осуществляется с применением таких ссудных счетов:

  • простой ссудный счет — самая распространенная форма банковского срочного кредитования. На нем может быть только активное (дебетовое) сальдо;
  • внебалансовый счет, на котором учитываются обязательства банка по кредитованию перед заемщиком (неиспользованные лимиты кредитования, выданные гарантии, авали и т.п.);
  • контокоррентный счет (текущий счет с овердрафтом) — это активно-пассивный счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. Этот счет сочетает ссудный счет с текущим и может иметь как дебетовое, так и кредитовое сальдо;
  • специальный ссудный счет, который применяется банком в отдельных случаях, например при кредитовании заемщика под залог векселей. Он является формой учета займов до востребования.

На этапе погашения задолженности по займу и уплаты процентов по нему работники банка проверяют поступления суммы долга и платы за пользование займом в соответствии с графиком, решают вопросы взыскания штрафных санкций за несвоевременное выполнение обязательств и тому подобное.

Погашение задолженности по кредиту и процентов за пользование им осуществляется в очередности, устанавливаемой сторонами при заключении соглашения о предоставлении кредита.

Кроме выше расмотренных этапов можно отдельно выделить работу с проблемными кредитами (см. Просрочка по кредиту), которая сводится не только к поиску возможностей возврата просроченных займов, но и к уменьшению кредитного риска по любым займам.

Кредитный риск

Кредитный риск — это риск неуплаты заемщиком суммы основного долга и процентов, надлежащих к уплате за пользование кредитом в сроки, определенные в кредитном договоре. Кредитный риск рассматривается как вероятность, угроза потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или увеличения расходов в результате осуществления кредитных операций.

Кредитный риск разделяют на индивидуальный и портфельный.

Источником индивидуального кредитного риска является отдельный конкретный контрагент банка — заемщик, должник, эмитент ценных бумаг.

Источником портфельного кредитного риска является совокупная задолженность перед банком по операциям, которым присущ кредитный риск (кредитный портфель, портфель ценных бумаг, портфель дебиторской задолженности и т.д.).

Совокупный риск кредитного портфеля зависит от уровня рискованности всех кредитов, входящих в портфель, именно поэтому для определения портфельного риска следует проанализировать риск всех его составляющих. Важным моментом является основательное рассмотрение методов управления кредитным риском.

Метод избежания кредитного риска — самый простой и наиболее эффективный способ управления, предполагает уклонение от рискованной кредитной деятельности. Этот метод ограничен в практическом применении, поскольку приводит к отказу от определенных видов кредитной деятельности и соответственно к потере доходов.

Методы снижения кредитного риска банка не имеют целью устранение риска, а лишь его снижение и направлены на обеспечение получения банком соответствующего вознаграждения за принятие риска. Основными методами снижения кредитного риска на уровне кредитного портфеля являются:

  • диверсификация кредитного портфеля — распределение кредитного портфеля среди широкого круга заемщиков, которые отличаются друг от друга как по характеристикам (величина капитала, форма собственности), так и по условиям деятельности (отрасль экономики, географический регион). Различают три вида диверсификации: отраслевую, географическую и портфельную;
  • лимитирование — метод управления кредитным риском, который заключается в установлении максимально допустимых размеров предоставленных ссуд, что позволяет ограничить риск;
  • резервирование — создание резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям коммерческих банков; как метод управления кредитным риском заключается в аккумуляции части средств, которые в дальнейшем используются для компенсации невозвращенных кредитов.

Более детальную информацию о кредитном риске см. статьях:

Ключевой задачей банка в части управления кредитным риском является достижение оптимального уровня доходности кредитного портфеля при заданном допустимом уровне потерь от проведения кредитных операций.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.