Система управления кредитным риском банка состоит из регламентных документов — политик, положений, процедур, методик и т.п., утверждаемых в соответствии с выбранной банком формой корпоративного управления, с учетом размера и сложности операций банка.
Система управления кредитным риском должна включать следующее:
- политику и положения об управлении кредитным риском, которые должны быть рассмотрены и утверждены в соответствии с принципами корпоративного управления. Политика и положения подлежат периодическому пересмотру;
- положения о кредитовании, учитывающими как балансовые, так и внебалансовые операции банка, а именно:
- регламентируют типы и условия кредитов и других операций, несущих кредитный риск;
- учитывают характер рынков и отраслей, которым будут предоставляться кредиты;
- предусматривают рассмотрение к принятию обязательства о предоставлении кредита, различной информации, в частности, о финансовом состоянии заемщика, характере и стоимости залога, характере заемщика и его способности погасить кредит согласно условиям договора, финансовую ответственность гаранта и т.д.;
- адекватно учитывают концентрацию кредитного риска и связанных с ним потенциальных рисков;
- другие вопросы, связанные с кредитованием, в частности порядок и процедура определения процентной ставки по кредиту и необходимого залога;
- положения о лимитах риска на одного контрагента, группу взаимосвязанных контрагентов, по отраслям и секторам экономики, по географическим регионам или другим кредитным операциям, которые можно рассматривать в совокупности (экспозиции); эти положения должны учитывать все компоненты кредитного риска, как балансовые, так и внебалансовые, которым подвергается учреждение, а также возможное влияние других категорий рисков;
- четко определенную и продуманную систему полномочий по принятию решений о проведении операций, несущих кредитный риск;
- комплексную систему оценки кредитного риска;
- надлежащую информационную базу, которая:
- позволяет руководству принимать обоснованные решения о предоставлении кредитов и оценивать риск на постоянной основе;
- предоставляет информацию о размере, назначении и источнике задолженности, а также позволяет оценить способность заемщика своевременно её погасить;
- обеспечивает информацией для своевременного реагирования и применения соответствующих правовых санкций против заемщика;
- позволяет осуществлять адекватное администрирование и мониторинг кредита, кредитных операций;
- позволяет поддерживать хранение и обработку данных за предыдущие периоды;
- процесс идентификации кредитов, качество которых ухудшается;
- надлежащую работу с проблемными активами, которая включает следующее:
- непрерывное управление кредитными экспозициями (операциями в их совокупности), требующими повышенного внимания;
- периодические проверки качества активов для идентификации проблемных активов;
- методику идентификации, оценки, учета кредитов, качество которых ухудшается, и создание под них соответствующих резервов;
- сравнение общих сумм проблемных активов с капиталом;
- оценку потенциальных убытков по проблемным активам и формирование резервов, достаточных для покрытия этих убытков;
- подготовку и предоставление периодических отчетов руководителям и наблюдательному совету с достаточной информацией для оценки уровня риска. Эти отчеты должны включать следующее (но не ограничиваться этим):
- перечень кредитов в разрезе классификации по риску;
- анализ проблемных кредитов;
- оценку направления риска в кредитном портфеле;
- информацию о проблемных кредитах по кредитным инспекторам, филиалам, отраслям, видам обеспечения и т.д.;
- анализ изменений уровня резервов банка на основе уровня и тенденций изменения проблемных активов и общей суммы кредитов;
- анализ концентрации кредитов по клиентам, связанными с ними лицам, отраслям экономики и регионами;
- функцию независимых проверок кредитной деятельности, целью которых является анализ качества как отдельных кредитов, так и кредитного портфеля (ей) в целом (см. Кредитный контроль). Результаты этого анализа должны предоставляться правлению и наблюдательному совету на регулярной основе.
Кроме того, для более эффективного управления кредитным риском рекомендуется:
- создать, внедрить в эксплуатацию и постоянно актуализировать систему внутренних кредитных рейтингов;
- на основе реальных наблюдений ежеквартально вычислять матрицу вероятностей миграции кредитных рейтингов и оценивать на основе такой матрицы величину необходимых резервов под кредитные убытки в следующих периодах;
- проводить бэк-тестирование миграции внутренних кредитных рейтингов на реальных данных за максимально возможный период времени.
Банкам также настоятельно рекомендуется учитывать лучший мировой опыт по управлению кредитным риском, который, в частности, изложен в положении Базельского комитета по банковскому надзору «Принципы управления кредитным риском».
Управление кредитным риском осуществляется в несколько этапов. Сначала определяются кредитная политика, основные ориентиры для формирования портфеля, решаются вопросы ценообразования займов. На втором этапе основное внимание уделяется анализу кредитоспособности, осуществляется мониторинг клиентов-заемщиков, ведется работа по восстановлению проблемных долгов. На третьей стадии – оценка и аудит эффективности проведения кредитной политики.
Существует несколько основополагающих методов управления кредитными рисками. Во-первых, это установление лимитов на объемы займов для одного или группы заемщиков, отрасли, региона.
Второй путь управления кредитными рисками – диверсификация портфеля. При этом необходимо уделять внимание разделению займов по следующим критериям:
Третий путь управления кредитными рисками – резервирование, создание специальных фондов для покрытия возможных потерь исходя из расчетной оценки кредитного риска.
Кроме того, для снижения рисков могут применяться страхование и хеджирование.
В настоящее время управление кредитными рисками осуществляется не только на этапе формирования портфеля. Кредитные организации ведут постоянный мониторинг кредитного портфеля и оптимизируют его, пополняя или, наоборот, избавляясь от части активов через договоры переуступок (цессию). Таким образом, возникает вторичный рынок займов, позволяющий еще более активно управлять кредитными рисками.
В рознице основа — это безусловно скоринговые модели. Оцениваем риски, если выходим за пределы таргетинговых показателей по дефолтам, то крутим гайки до тех пор, пока скоринговая модель не отсечет всю «падаль».