Система управления кредитным риском

Система управления кредитным риском банка состоит из регламентных документов — политик, положений, процедур, методик и т.п., утверждаемых в соответствии с выбранной банком формой корпоративного управления, с учетом размера и сложности операций банка.

Система управления кредитным риском должна включать следующее:

  1. политику и положения об управлении кредитным риском, которые должны быть рассмотрены и утверждены в соответствии с принципами корпоративного управления. Политика и положения подлежат периодическому пересмотру;
  2. положения о кредитовании, учитывающими как балансовые, так и внебалансовые операции банка, а именно:
    • регламентируют типы и условия кредитов и других операций, несущих кредитный риск;
    • учитывают характер рынков и отраслей, которым будут предоставляться кредиты;
    • предусматривают рассмотрение к принятию обязательства о предоставлении кредита, различной информации, в частности, о финансовом состоянии заемщика, характере и стоимости залога, характере заемщика и его способности погасить кредит согласно условиям договора, финансовую ответственность гаранта и т.д.;
    • адекватно учитывают концентрацию кредитного риска и связанных с ним потенциальных рисков;
    • другие вопросы, связанные с кредитованием, в частности порядок и процедура определения процентной ставки по кредиту и необходимого залога;
    • положения о лимитах риска на одного контрагента, группу взаимосвязанных контрагентов, по отраслям и секторам экономики, по географическим регионам или другим кредитным операциям, которые можно рассматривать в совокупности (экспозиции); эти положения должны учитывать все компоненты кредитного риска, как балансовые, так и внебалансовые, которым подвергается учреждение, а также возможное влияние других категорий рисков;
    • четко определенную и продуманную систему полномочий по принятию решений о проведении операций, несущих кредитный риск;
    • комплексную систему оценки кредитного риска;
  3. надлежащую информационную базу, которая:
    • позволяет руководству принимать обоснованные решения о предоставлении кредитов и оценивать риск на постоянной основе;
    • предоставляет информацию о размере, назначении и источнике задолженности, а также позволяет оценить способность заемщика своевременно её погасить;
    • обеспечивает информацией для своевременного реагирования и применения соответствующих правовых санкций против заемщика;
    • позволяет осуществлять адекватное администрирование и мониторинг кредита, кредитных операций;
    • позволяет поддерживать хранение и обработку данных за предыдущие периоды;
  4. процесс идентификации кредитов, качество которых ухудшается;
  5. надлежащую работу с проблемными активами, которая включает следующее:
    • непрерывное управление кредитными экспозициями (операциями в их совокупности), требующими повышенного внимания;
    • периодические проверки качества активов для идентификации проблемных активов;
    • методику идентификации, оценки, учета кредитов, качество которых ухудшается, и создание под них соответствующих резервов;
    • сравнение общих сумм проблемных активов с капиталом;
    • оценку потенциальных убытков по проблемным активам и формирование резервов, достаточных для покрытия этих убытков;
  6. подготовку и предоставление периодических отчетов руководителям и наблюдательному совету с достаточной информацией для оценки уровня риска. Эти отчеты должны включать следующее (но не ограничиваться этим):
    • перечень кредитов в разрезе классификации по риску;
    • анализ проблемных кредитов;
    • оценку направления риска в кредитном портфеле;
    • информацию о проблемных кредитах по кредитным инспекторам, филиалам, отраслям, видам обеспечения и т.д.;
    • анализ изменений уровня резервов банка на основе уровня и тенденций изменения проблемных активов и общей суммы кредитов;
    • анализ концентрации кредитов по клиентам, связанными с ними лицам, отраслям экономики и регионами;
  7. функцию независимых проверок кредитной деятельности, целью которых является анализ качества как отдельных кредитов, так и кредитного портфеля (ей) в целом (см. Кредитный контроль). Результаты этого анализа должны предоставляться правлению и наблюдательному совету на регулярной основе.

Кроме того, для более эффективного управления кредитным риском рекомендуется:

  • создать, внедрить в эксплуатацию и постоянно актуализировать систему внутренних кредитных рейтингов;
  • на основе реальных наблюдений ежеквартально вычислять матрицу вероятностей миграции кредитных рейтингов и оценивать на основе такой матрицы величину необходимых резервов под кредитные убытки в следующих периодах;
  • проводить бэк-тестирование миграции внутренних кредитных рейтингов на реальных данных за максимально возможный период времени.

Банкам также настоятельно рекомендуется учитывать лучший мировой опыт по управлению кредитным риском, который, в частности, изложен в положении Базельского комитета по банковскому надзору «Принципы управления кредитным риском».

Система управления кредитным риском: 2 комментария

  1. Управление кредитным риском осуществляется в несколько этапов. Сначала определяются кредитная политика, основные ориентиры для формирования портфеля, решаются вопросы ценообразования займов. На втором этапе основное внимание уделяется анализу кредитоспособности, осуществляется мониторинг клиентов-заемщиков, ведется работа по восстановлению проблемных долгов. На третьей стадии – оценка и аудит эффективности проведения кредитной политики.

    Существует несколько основополагающих методов управления кредитными рисками. Во-первых, это установление лимитов на объемы займов для одного или группы заемщиков, отрасли, региона.

    Второй путь управления кредитными рисками – диверсификация портфеля. При этом необходимо уделять внимание разделению займов по следующим критериям:

    • степень риска различных категорий заемщиков. В сбалансированном портфеле считается более предпочтительным держать кредиты, выданные клиентам с разными рейтингами и индивидуальной процентной ставкой. Стоимость каждого займа должна покрывать издержки на привлечение ресурсов, администрирование, включая общие накладные расходы, и возможные убытки;
    • категории заемщиков: частный сектор или коммерческие организации, отрасли промышленности и др.;
    • виды кредитов: ипотечные займы, автокредиты, потребительские кредиты и т. д.;
    • сроки займов;
    • предоставленные залоги.

    Третий путь управления кредитными рисками – резервирование, создание специальных фондов для покрытия возможных потерь исходя из расчетной оценки кредитного риска.

    Кроме того, для снижения рисков могут применяться страхование и хеджирование.

    В настоящее время управление кредитными рисками осуществляется не только на этапе формирования портфеля. Кредитные организации ведут постоянный мониторинг кредитного портфеля и оптимизируют его, пополняя или, наоборот, избавляясь от части активов через договоры переуступок (цессию). Таким образом, возникает вторичный рынок займов, позволяющий еще более активно управлять кредитными рисками.

  2. В рознице основа — это безусловно скоринговые модели. Оцениваем риски, если выходим за пределы таргетинговых показателей по дефолтам, то крутим гайки до тех пор, пока скоринговая модель не отсечет всю «падаль».

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.