Цена банковского кредита

На сегодняшний день в структуре банковских активов львиную долю занимает кредитный портфель. Поэтому, именно кредиты являются главным источником формирования прибыли банка. В данной статье мы рассмотрим какие компоненты (составляющие) оказывают воздействие на цену банковского кредита. Но прежде чем приступить к рассмотрению данного вопроса рекомендуется ознакомиться со статьей что такое цена кредита?

Банковский процент: общие положения

Следует отметить, что для банков деньги представляют собой предмет «купли-продажи», имеющий свою цену — ссудный процент.

Ссудный процент – это цена, которую платят заемщики кредиторам за пользование кредитом. Также ссудный процент – это вознаграждение кредитора за использование его капитала. Термин «ссудный процент» равнозначен термину «процентный доход». В экономической теории традиционно термин «ссудный процент» используется гораздо чаще понятия «процентный доход». Ссудный процент выражает определенные стороны кредитных отношений:

  • во-первых, распределение дохода между заемщиком и кредитором;
  • во-вторых, риски, которые несут кредиторы и заемщики в процессе кредитования.

Ссудный процент используется для обозначения цены, которую платит банк за привлекаемые средства (процент за взятый межбанковский кредит, процент на вклады и депозиты физических и юридических лиц, учетный процент, процент на остатки средств на счетах клиентов), и той, которую он берет за выдаваемые (размещаемые) им деньги. Частным случаем здесь является цена банковского кредита как суммы денег, отдаваемой во временное пользование заемщику.

За банковский кредит заемщик должен заплатить не только процент — необходимо погасить (вернуть) сумму основного долга, а кроме того ему приходится платить различные надбавки за риски и комиссионные (к примеру, за согласие банка открыть кредитную линию), штрафы, оплачивать гарантии, страховку, нотариальные услуги и т.д. Тем не менее ценой кредита считается именно банковский (ссудный) процент как плата за право пользования средствами банка. Источником уплаты процента является часть прибыли (дохода) заемщика, полученной им в результате использования кредита.

Абсолютная величина процента, не соотнесенная с суммой кредита, ни о чем не говорит. Поэтому для выяснения эффективности кредитных сделок, определения приемлемости той или иной величины цены кредита используется относительный показатель — норма (ставка) процента, т.е. отношение между суммой процентов и величиной кредита:

Норма процента = (Сумма процентов ÷ Сумма кредита) × 100%

В зависимости от особенностей разных секторов рынка ссудных капиталов можно выделить несколько групп однородных ставок процента (банковского и небанковского):

В каждой из перечисленных групп процентные ставки можно классифицировать:

  1. По срокам сделок:
    • краткосрочные;
    • среднесрочные;
    • долгосрочные.
  2. По роли в структуре ставок:
    • основные (базовые);
    • дополнительные, меняющиеся вслед за основными.
  3. По характеру формирования:
  4. По масштабам использования — ставки, применяемые на:
    • региональных кредитных рынках;
    • национальных кредитных рынках;
    • международных кредитных рынках.
  5. По характеру изменения в течение срока пользования кредитом:

Коммерческие банки при заключении кредитных договоров самостоятельно договариваются с заемщиками о величине процентных ставок. При этом на их величину и динамику влияют как общие (макроэкономические), так и частные факторы (более детальную информацию читай в статье Уровень процентной ставки по кредитам).

К числу общих факторов относятся соотношение спроса и предложения кредитных (вообще заемных) средств, денежная и кредитная политика центрального банка, уровень инфляции и др. Частные факторы определяются условиями функционирования конкретного банка, его положением на рынке, избранной кредитной и процентной политикой, степенью рискованности проводимых им операций, а также условиями, в которых находится заемщик.

Уровень процентных ставок банка формируется во многом на базе спроса и предложения заемных средств. Вместе с тем на него существенно влияют:

Источник уплаты процентов зависит от качества обслуживая заемщиком своего долга: так проценты по срочным кредитам включаются в себестоимость продукции (работ, услуг) заемщиков, а по просроченным кредитам они обязаны платить из своей чистой прибыли (после уплаты из нее налогов).

Расчет цены кредита

Определение процентной ставки – одна из трудных задач в кредитовании. Кредиторам выгодны высокие ставки, поскольку они дают высокую прибыль и позволяют компенсировать потери при реализации рисков. Заемщики, наоборот, заинтересованы как можно в более низких ставках, которые позволяют сохранить бо́льшую часть своего дохода (а не передавать его кредитору в виде высокого процента) и которые делают кредит более доступным. Поэтому формирование процентных ставок – объективно противоречивый процесс.

В качестве нижнего уровня цены банковского кредита (нормы процента) следует рассматривать себестоимость, покрывающую все издержки банка, плюс минимальную прибыль, достаточную для гарантирования всех его экономических рисков, связанных с кредитованием. Не рассматривая здесь достаточно сложный порядок определения себестоимости (издержек), предположим, что ее размер составил 9% (не считая суммы кредита, составляющей 100%). Дальше цена будет формироваться следующим образом.

Прежде всего надо вычислить, как влияют на цену общебанковские расходы, т.е. чему будет равен размер маржи, которую следовало бы прибавить к уже найденным 9% ставки (здесь маржа — разница между средней процентной ставкой по активным и пассивным операциям банка). Воспользуемся следующей формулой:

М = (ОР - ПР + ПП) ÷ АД

где М — маржа;
ОР — общие расходы банка, за исключением расходов на привлечение ресурсов;
ПР — прочие доходы, связанные с проведением кредитных операций;
ПП — плановая прибыль;
АД — активы, приносящие доход.

Первый элемент числителя может быть вычислен в том числе с использованием приближенных методов. Предположим, он определен в размере 150 тыс. руб. Вторая его составляющая включает в себя доходы от кредитных операций, имеющие неплановый характер (доходы за прошлые годы, полученные штрафы, пени, проценты, комиссионные), а также некоторые текущие комиссионные. Допустим, в сумме все это составит 30 тыс. руб. Большое значение имеет третий элемент (плановая прибыль). Любой банк должен составлять ежеквартальный расчет планируемой прибыли хотя бы потому, что ему нужно делать авансовые налоговые платежи в бюджет. В расчете на месяц берется ⅓ этой суммы. Если банк планирует прибыль в 390 тыс. руб., то искомая величина составит 130 тыс. руб.

Величина активов, вошедших в знаменатель формулы, рассчитывается в порядке, устанавливаемом Центральным банком. Если определяется месячная маржа (М), то все активы берутся в средневзвешенном размере. Допустим, расчеты показали, что речь идет о сумме в 62,5 млн руб. Тогда

М = (150-30 + 130) ÷ 62 500 = 0,004

т.е. нужно, чтобы каждый рубль «работающих» активов приносил в месяц 0,004 руб. Иначе говоря, годовая ставка должна быть следующей:

((1,004 - 1) ÷ 30 дней) × 365 дней = 0,0487

т.е. около 4,9%.

Таким образом, реальная цена кредита в нашем примере составит:

 9% + 4,9% = 13,9%

Если кредит выдается заемщику, соответствующему стандартным требованиям данного банка, но не являющемуся первоклассным, то цена должна быть повышена на размер надбавки за дополнительный риск. Величина надбавки (премии) может быть разной в зависимости от кредитоспособности заемщика, характера его отношений с банком, соблюдения им сроков кредитования, порядка уплаты процентов, кредитной истории и иных обстоятельств.

Начисление и получение процентов

Порядок начисления процентов по активным и пассивным операциям банка, связанным с привлечением и размещением денег (как в национальной, так и в иностранных валютах), определяется центральным банком страны. К числу основных норм, связанных с начислением и получением процентов, относятся следующие.

  1. Отношения между банком и его клиентами строятся на базе договоров (соглашений), заключаемых с учетом норм Гражданского кодекса, а также с учетом требований нормативно-правовых документов Центрального банка.
  2. Проценты на привлеченные и размещенные средства банк начисляет на остаток задолженности по основному долгу, учитываемой на соответствующем лицевом (ссудном) счете, на начало операционного дня. При этом он должен обеспечить ежедневное начисление процентов по каждому договору нарастающим итогом с даты последнего отражения в бухгалтерском учете суммы начисленных процентов. При закрытии банковских счетов клиентов проценты по привлеченным (размещенным) средствам начисляются включительно до дня (даты) фактического закрытия счета или передачи числившихся на нем средств. При этом остаток на счете определяется с учетом процентов, зачисленных на него (списанных с него).
  3. Проценты могут начисляться по формулам простых или сложных процентов либо с использованием фиксированной или плавающей процентной ставки. Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то они начисляются по формуле простых процентов с использованием фиксированной ставки. При начислении процентов в расчет принимаются величина процентной ставки (% годовых) и фактическое количество календарных дней, на которое привлечены или размещены средства (за базу берется фактическое количество дней в году — 365 или 366, а в некоторых случаях — 360. Зависит от учетной политики банка, внимательно изучайте кредитные договора).
  4. Проценты уплачиваются (получаются) в денежной форме в сроки, предусмотренные в соответствующем договоре: юридическими лицами только в безналичном порядке на основании расчетных документов, а физическими — в безналичном порядке на основании расчетных документов или наличными на основании приходных (расходных) кассовых ордеров.
  5. Банк-заемщик начисляет проценты на привлеченные средства в порядке и в размере, которые предусмотрены в соответствующем договоре, с учетом требований, изложенных выше в п.2.
  6. Если иное не предусмотрено в договоре банковского счета, то сумма процентов, начисленная за пользование средствами, находящимися на счете, зачисляется на него по истечении каждого квартала.
  7. Банк вправе в одностороннем порядке изменять размер процентной ставки по вкладам (депозитам) до востребования, если иное не предусмотрено в соответствующем договоре с клиентом. При уменьшении банком размера процентов новый размер применяется к вкладам (депозитам), внесенным до сообщения клиентам об изменении процентных ставок, по истечении месяца с момента их информирования, если иное не предусмотрено в договоре.
  8. Если иное не предусмотрено в договоре, то проценты выплачиваются вкладчику по его требованию по истечении каждого квартала отдельно от суммы вклада, а не востребованные в этот срок увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты (проценты причисляются к вкладу — капитализация процентов).
  9. При возврате вклада банк уплачивает вкладчику проценты, начисленные в соответствии с условиями договора.
  10. Банк не вправе оказывать предпочтение своим учредителям (акционерам) перед другими клиентами, т.е. устанавливать для них иные условия привлечения средств (более высокая процентная ставка, более частый период капитализации процентов). Другими словами, все клиенты банка размещают их на одинаковых условиях (сумма, срок и др.). При этом юридические и физические лица (в том числе потенциальные клиенты банка) вправе получить у него информацию о видах и условиях принимаемых им вкладов (депозитов), об условиях действующих договоров вклада (депозита), о видах банковских счетов.
  11. Проценты за средства, размещенные банком в займы, кредиты, межбанковские кредиты и депозиты и др., поступают в его пользу в размере и в порядке, предусмотренных в соответствующем договоре о предоставлении (размещении) денег. Проценты начисляются так, как указано выше, в начале п.2.
  12. В случае ликвидации юридического лица-должника (банка-должника) банк-кредитор прекращает дальнейшее начисление процентов и в установленном порядке предъявляет требования к ликвидационной комиссии в отношении всех обязательств такого должника, включая касающиеся уплаты процентов.
  13. В случае неудовлетворения или неполного удовлетворения требований банка-кредитора просроченная задолженность по процентам ликвидируемого юридического лица-должника (банка-должника) должна быть списана с баланса банка-кредитора в порядке, установленном Центральным банком.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.