Страховые фонды: сущность, структура, принципы формирования и использования

Содержание:

Сущность страховых фондов

Необходимость формирования страховых фондов связана с потребностью в страховой защите, которая может быть удовлетворена благодаря средствам, накопленным в страховых фондах (резервах). Эта потребность имеет естественную, экономическую, социальную и глобализационную обусловленность.

С позиции естественных интересов общества и отдельных его граждан, страхование возникло как средство сохранения материального благополучия при наступлении случайных, непредвиденных, а также предполагаемых, но нежелательных и таких, которых нельзя избежать, случаев с целью распределения причиненных отдельным гражданам убытков среди многих других членов общества, чтобы облегчить бремя пострадавших.

Экономическая обусловленность страховой защиты объясняется необходимостью создания такой разновидности человеческой деятельности, которая основана на аккумуляции финансовых средств с целью возмещения убытков, вызванных наступлением вредных для здоровья и (или) материального благополучия событий как физическим, так и юридическим лицам, что создает благоприятные условия для бесперебойного процесса национального производства.

В социальном плане страхование является формой (способом) участия государства, работодателей и граждан в вопросе защиты личных интересов граждан и создания таким образом условий для обеспечения социальной и политической стабильности в обществе.

В юридическом аспекте страхование является разновидностью гражданско-правовых отношений по защите имущественных интересов граждан и юридических лиц в случае наступления определенных событий (страховых случаев), определенных договором страхования или действующим законодательством за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых гражданами и юридическими лицами страховых платежей.

Глобализационный аспект страховой защиты сводится к устранению национальных различий в законодательствах разных стран и унификации способов защиты интересов экономических субъектов, с одной стороны, и разработки таких юридических норм, которые бы обеспечили страховщикам достаточные финансовые гарантии, с другой стороны.

Таким образом, необходимость страховой защиты вызвана стремлением ограничить как материальные, так и нематериальные убытки, связанные с определенными рисками.

Риски — это возможная опасность потерь, обусловленная определенными природными явлениями (землетрясения, наводнения, засуха и т.д.), случайными событиями технико-технологического характера (пожар, техногенные аварии, взрывы и т.п.), уголовными явлениями (кражи, разбойные нападения, мошенничество и т.д.) и явлениями чисто экономического характера, разнообразие которых достаточно стремительно растет в связи с углублением общественного разделения труда, развитием денежной и кредитной систем (нарушение ритмичности поставок, энергетические и платежные кризисы, инфляционные процессы и т.д.), социальными процессами (межгосударственные и межнациональные конфликты, акты гражданского неповиновения и т.д.).

В зависимости от того, какие причины обусловили наступления страхового события и какова его разрушительная сила, убытки от него могут иметь локальный или чрезвычайный характер.

Возмещение ущерба потерпевшим осуществляется из страховых (резервных) фондов. Страховые фонды для возмещения убытков локального и чрезвычайного характера имеют различные источники формирования.

Страховой (резервный) фонд — это резерв денежных или материальных средств, который имеет строго целевое назначение:

  • возмещение убытков пострадавшим от страховых событий;
  • покрытие незапланированных расходов;
  • выравнивание благосостояния в условиях конъюнктурных колебаний, стихийных природных бедствий и тому подобное.

Организационные формы страховых фондов

В самом общем виде страховые фонды имеют такую ​​организационную структуру:

  • централизованные страховые фонды государства;
  • децентрализованные фонды самострахования домохозяйств и предприятий, учреждений, организаций;
  • фонды страховых организаций.

Структура, источники и форма, в которой осуществляется формирование резервных фондов, отражены в нижеприведенной таблице.

 Структура, источники и форма формирования страховых фондов
Название фонда (резерва)Источники формированияФорма, в которой осуществляется формирование фонда (резерва)
Страховой (резервный) фонд домашних хозяйствНепотребленные в текущем периоде запасыНатуральная и денежная
Страховые (резервные) фонды предприятий, учреждений, организацийЗапасы товарно-материальных ценностей, обеспечивающих бесперебойность производственного процесса.

Запасы денежных средств для внутреннего страхования финансовых рисков

Натурально-вещественная

 

Денежная

Централизованные фонды государства:

Социальные фонды (резервы) государства:

 

 

Фонд социального страхования от несчастных случаев;Взносы работодателейДенежная, % от ФОП (фонд оплаты труда)
Фонд обязательного  государственного социального страхования на случай безработицы;Взносы работодателей и наемных сотрудниковДенежная, % от ФОП
Фонд социального страхования по временной потере работоспособности;Взносы работодателей и наемных сотрудниковДенежная, % от ФОП
Фонд социального медицинского страхования;Взносы работодателей и наемных сотрудниковДенежная, % от ФОП
Пенсионный фондВзносы работодателей и наемных сотрудниковДенежная, % от ФОП
Госрезерв (материальные резервы)Закупка государством стратегически важных ресурсов и продуктовНатурально-вещественная
Золотовалютные резервы центрального банкаЗакупка государством в лице центрального банка золота и свободно конвертируемой валютыЗолото, иностранная валюты, прочие ценности
Специальный фонд страхования вкладов физических лицВзносы коммерческих банков, которые привлекают вкладыДенежная, % от суммы вкладов
Страховой фонд страхователейВзносы страхователей (физических и юридических лиц)Денежная (согласно страховых тарифов)

Резерв (франц. Re’serve, лат. Reservo — храню) — это запас товаров, денежных средств, иностранной валюты и т.д. на случай необходимости; источник, из которого черпают специально сохраненные средства в случае крайней необходимости их использования.

Резервирование — это сохранение ресурсов впрок, в резерв.

Централизованные фонды государственного резерва являются своеобразным (материальным) ограничителем конъюнктурных колебаний экономики. В Государственном комитете по материальному резерву (Госрезерве) Украины хранят зерно, топливо, сахар и тому подобное. Главная задача Госрезерва — недопущение резких колебаний в экономике. В случае угрозы перегрева экономики эта структура скупает ресурсы и продукты стратегического значения, при дефиците — продает. Например, в урожайные годы Госрезерв осуществляет закупку зерна по ценам залога, а при первой необходимости производители могут его выкупить по цене, превышающей цену залога на величину процентной ставки и расходов на хранение зерна в зернохранилищах Госрезерва. Аналогичные операции осуществляются с нефтепродуктами, газом и другими стратегическими ресурсами.

Примером централизованных резервов государства могут быть золотовалютные резервы центрального банка (НБУ), обеспечивающие устойчивость национальной денежной единицы.

Централизованные страховые фонды государства могут быть временными и постоянными. Временные формируются и используются для ускорения реализации неотложных задач, их действие прекращается после выполнения программ.

К постоянным фондам относятся прежде всего социальные фонды. В Украине это Пенсионный фонд Украины, фонды социального страхования от несчастных случаев, общеобязательного страхования на случай безработицы и др.

Формируются централизованные фонды государства различными методами:

  • нормативным;
  • коэффициентов;
  • добровольных инвестиций.

Нормативный метод основан на установлении нормативов отчислений в фонды. Например, размеры взносов на общеобязательное государственное социальное страхование в зависимости от его вида устанавливаются ежегодно Верховной Радой Украины соответственно для работодателей и застрахованных лиц в процентах к ФОТ по каждому виду страхования на календарный год одновременно с утверждением Государственного бюджета Украины. Средства целевых страховых фондов не включаются в поступления Государственного бюджета Украины.

Метод коэффициентов используют в случае долевого участия всех предприятий в формировании фондов для благоустройства городов, поселков, сел.

Метод добровольных инвестиций основывается на добровольных пожертвованиях физических и юридических лиц, средств внебюджетных фондов с целью финансирования социально-культурных мероприятий и и др.

Материально-вещественные резервы государства формируют с учетом потребностей в объемах конкретных видов резервов на основе опыта и исходя из ожиданий относительно колебаний конъюнктуры, урожайности, сейсмических явлений и др.

Страховые резервы предприятий можно представить двояко:

  1. в виде денежных средств, находящихся в распоряжении предприятий, объединений, фирм с целью нивелирования временных финансовых трудностей, осуществления дополнительных затрат и обеспечения таким образом нормальных условий деятельности;
  2. в виде запасов топлива, сырья, материалов, семян, фуража и т.д., необходимых для бесперебойного осуществления производственного процесса.

Страховые резервы домохозяйств формируются также как средство самостраховки и осуществляются как в денежной (зависит от объема дохода), так и в натуральной (зависит не только от объема дохода, но и определяется опытным путем с учетом субъективных ожиданий) формах.

Стремительное развитие рыночных отношений обусловливает смещение доминанты от централизованных государственных фондов и фондов самострахования к формированию страховых фондов профессиональными страховщиками.

Страховой фонд страховщика — это децентрализованный фонд, формируемый многими участниками: гражданами, предприятиями, учреждениями, организациями, которые платят страховые взносы (премии) обособленно друг от друга. Данный фонд формируется исключительно в денежной форме.

Принципы формирования и использования страховых фондов страховщика

Основными принципами формирования и использования страховых фондов страховщика являются:

  1. Целевое назначение страхового фонда на выплату страховых сумм и возмещения убытков пострадавшим от наступления страхового случая.
  2. Определение объема страхового фонда на основе математической статистики, теории вероятности и законов больших чисел.
  3. Необходимость учета случайностей и закономерностей при расчете вероятности убытков.
  4. Распределение убытков среди широкого круга участников страхования.
  5. Страховой фонд — это форма объединения интересов индивида и общества.
  6. Обоюдная добросовестность страховщика и страхователя, смысл которой заключается в своевременной уплате премий страхователем, предоставлении достоверной информации страховщику о застрахованном объекте и изменении уровня риска и т.п. и обусловленной договором или законом ответственности страховщика.
  7. Использование франшизы, смысл которой заключается в распределении ответственности за убытки по страховому событию между страховщиком и страхователем. Франшиза — это освобождение страховщика от покрытия убытков, предусмотренное заключенным страховым договором. Она может быть установлена ​​в процентах или в абсолютных размерах относительно страховой суммы, стоимостной оценки объекта или размера убытков.
  8. Применение при использовании страхового фонда суброгации, т.е. передачи страхователем права осуществить страховщику возмещение виновником страхового события причиненного страхователю ущерба в объеме выплаченной страховщиком суммы.
  9. Право страховщика обращаться к другим страховщикам по поводу распределения убытков пропорционально страховой сумме при условии, что один объект страхователь застраховал у разных страховщиков. Этот принцип называется контрибуцией, что и означает возмещение убытков пострадавшему виновником.

Значение страхования в современных условиях

Значение страхования по мере развития рыночных отношений постоянно возрастает. Это объясняется появлением в процессе социально-экономического развития все новых рисков, разрушительная сила которых может достигать таких убытков, противостоять единолично которым порой не может никто. Например, такими рисками являются чрезвычайные ситуации, связанные со стихийными бедствиями, такими как торнадо, землетрясения, наводнения, длительные засухи и т.д., а также техногенные аварии, связанные с использованием атомной энергии (Чернобыльская катастрофа), аварии, связанные с реализацией космических программ и т.д.

Благодаря страховой природе формирования резервных фондов для покрытия возможных убытков много пострадавших от указанных выше страховых событий могут выжить и продолжить свою деятельность в будущем.

Это означает, что, во-первых, страхование является залогом экономической безопасности.

Во-вторых, страхование является надежным средством обеспечения бесперебойного воспроизводства национального производства. Например, страхование депозитов юридических и физических лиц является действенным средством обеспечения стабильности денежной системы, которая имеет чрезвычайно важное значение для стабильности национальной экономики в целом. Кроме того, страхование предпринимательских рисков, связанных с инвестированием, кредитованием, поставками, перевозками, доверительным управлением по ипотечному кредитованию и жилищному строительству и т.п., дает достаточно весомые гарантии того, что убытки причиненные наступлением страхового события, обусловленные договором или законом, будут возмещены, что тоже способствует значительному уменьшению перебоев в процессе общественного производства.

В-третьих, из сказанного выше следует, что страхование является средством обеспечения индивидуального участия экономических субъектов в создании условий безопасности и стабильности как отдельных (индивидуальных) участников страхования, так и всего сообщества.

В-четвертых, благодаря персонификации участников социальных видов страхования обеспечивается более справедливый механизм социальной защиты, о котором заботятся как отдельные физические, так и юридические лица, что значительно ослабляет давление на государственный бюджет и одновременно расширяет объемы социальных гарантий.

В-пятых, страхование является важным источником инвестиционных ресурсов, среди которых важнейшими являются резервы, формируемые при осуществлении долгосрочного страхования жизни.

В-шестых, унификация механизмов формирования страховых фондов, способов и форм защиты интересов застрахованных в условиях глобализации экономики формирует новую страховую культуру, влияя на экономическое поведение субъектов независимо от их национальной или государственной принадлежности.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.