Страховые резервы

Страховые резервы (common fund) – резервы страховых организаций, создаваемые из полученных страховых взносов для предстоящих страховых выплат по проводимым видам страхования. В зависимости от методики формирования и назначения выделяют:

  • резерв взносов по страхованию жизни;
  • технические резервы по иным видам страхования.

Эти временно свободные средства страховых организаций не являются их прибылью и не подлежат изъятию в бюджет (см. также Страховые фонды: сущность, структура, принципы формирования и использования).

Страховые резервы представляют собой фонды, образуемые страховыми компаниями для обеспечения гарантий выплат страховых возмещений и страховых сумм. Страховые резервы  используются, если сумма выплат страхователям в данный операционный период превышает текущие поступления платежей, а также в оговоренных заранее случаях. Свободные средства резервов используются для инвестиций, что приносит страховым компаниям значительный дополнительный доход. К страховым резервам относятся, например, резервы взносов по страхованию жизни и пенсий, различные запасные фонды, фонды предстоящих платежей и неоплаченных убытков, резервы на происшедшие, но не заявленные убытки и др.

Отчисления в страховые резервы, будучи составной частью страховых тарифов (их нетто-ставки), включаются в расходы страховщиков. Средства страховых резервов инвестируются в государственные и муниципальные ценные бумаги, в акции и облигации коммерческих организаций, вкладываются в недвижимость, в банковские депозиты и другие объекты.

Целевое назначение страховых резервов обусловливает особый порядок их размещения, который основывается на принципах диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

В соответствии с мировым опытом при размещении страховых резервов приоритет отдается надежности и получению устойчивого дохода, а не вложениям в объекты с высокими, но рискованными доходами (венчурные проекты). Недопустимой считается концентрация средств в небольшом числе инвестиционных вложений (тем более в каком-либо одном). Поскольку крупные страховые выплаты могут вызываться внезапными событиями (стихийное бедствие, техногенная катастрофа и т.п.), должна быть предусмотрена возможность быстрой трансформации части инвестированных средств страховых резервов в деньги (наличные и безналичные).

Правила (методики) формирования и размещения страховых резервов утверждаются органами страхового надзора. Исходя из них страховые организации разрабатывают положения о создании и размещении страховых резервов с учетом направления своей деятельности, структуры заключенных договоров (см. Страховой портфель), характера принятых на ответственность рисков и т.д.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.