Оперативный учет в банках

Оперативный учет в банках — внесистемный учет денежных, расчетных, кредитных операций и отдельных показателей, не отраженных в бухгалтерском учете либо отраженных в нем в ином разрезе.

Оперативный учет в банках ведется для обеспечения контроля за сохранностью и правильным использованием денежных средств, ценностей, документов, получения отдельных показателей отчетности. Оперативно учитываются:

  • суммы денег, выдаваемые под отчет кассирам расходных касс для выплаты клиентам в течение дня;
  • остаток ассигнований по смете расходов на содержание аппарата управления банка;
  • средства, выданные предприятиям и организациям на выплату заработной платы;
  • изменение остатков на расчетных и текущих счетах клиентов при поступлении средств и оплате документов в течение оперативного времени;
  • суммы кассовых оборотов по приходу и расходу по символам кассового плана;
  • суммы выдачи и погашения ссуд по долгосрочным кредитам и др.

Например, учет расчетных операций в банке осуществляется следующим образом. Бухгалтерский учет отражает движение денежных средств по расчетным, текущим, ссудным и другим счетам, открытым в банке предприятиям, организациям, при совершении расчетов с поставщиками. Оперативный учет отражает объем и структуру безналичного платежного оборота.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.