Учет по расчетной дате договора

Учет по расчетной дате договора (Contractual Settlement Date Accounting) — договорное обязательство кастодиана кредитовать и дебетовать имеющиеся счета и счета в ценных бумагах клиента на дату, когда договор клиента с его контрагентом предусматривает расчет (расчетная дата по договору), независимо от того, был ли фактически осуществлен расчет. Обычно, такое кредитование и дебетование являются условными и аннулируются в случае, если расчет не производится в течение периода, установленного кастодианом.

Учет по расчетной дате договора — договорное обязательство кастодиана по зачислению и списанию денежных средств и ценных бумаг с соответствующих счетов клиента в дату исполнения сделки, предусмотренную договором между данным клиентом и его контрагентом (contractual settlement date), независимо от того, были проведены расчеты по сделке в этот день, или нет. Как правило, подобные дебетовые и кредитовые проводки носят условный характер и могут быть отменены в случае, если расчеты не произойдут в установленный кастодианом срок

(См. Кастодиан).

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.