Индикаторы финансовой устойчивости

Индикаторы финансовой устойчивости (Financial Soundness Indicators, FSIs) — показатели текущего финансового состояния и устойчивости финансовых учреждений страны и их контрагентов из сектора корпораций и сектора домашних хозяйств. Индикаторы финансовой устойчивости позволяют определить совокупное влияние различных факторов на уровень устойчивости финансовой системы. Система индикаторов финансовой устойчивости включает агрегированные данные для отдельных учреждений и показатели, дающие представление о рынках, на которых осуществляют свою деятельность финансовые учреждения. Индикаторы финансовой устойчивости рассчитываются и распространяются с целью использования в макропруденциальном анализе. Такой анализ содержит оценку и контроль за сильными сторонами и уязвимыми местами финансовых систем с целью повышения финансовой устойчивости, в частности, снижения вероятности кризиса финансовой системы.

Построение системы индикаторов финансовой устойчивости основывается на учете следующих критериев:

  1. охват важнейших рынков и учреждений;
  2. аналитическая значимость;
  3. обнаруженная полезность;
  4. значимость для большинства стран, учреждений или кризисных ситуаций;
  5. доступность;
  6. симметричность отображения информации на уровне сектора;
  7. использование агрегированной информации;
  8. использование консолидированного подхода с целью избежания двойного учета капитала и деятельности.

В 2001 г. МВФ представил первую систему индикаторов финансовой устойчивости, а в 2004 г. она была уточнена и базовый набор показателей признан значимым для всех стран мира. Практически с этого времени центральные банки ведущих стран мира начали создавать соответствующие подразделения для анализа и прогнозирования стабильности функционирования банковских и финансовых систем.

Методология МВФ, на которой базируется расчет индикаторов финансовой устойчивости предусматривает компиляцию и распространение 40 индексов: 25 индикаторов для учреждений сектора депозитных корпораций (12 из которых основные) и 15 индикаторов для клиентов сектора депозитных корпораций, в т.ч .: другие финансовые корпорации (2 индикатора), нефинансовые корпорации (5 индикаторов), домашние хозяйства (2 индикатора), ликвидность рынка (2 индикатора) и рынки недвижимости (4 индикатора).

В состав индикаторов финансовой устойчивости включают, например, следующие показатели:

  • отношение регулятивного капитала к взвешенным по риску активам;
  • отношение регулятивного капитала I уровня к взвешенным по риску активам;
  • отношение недействующих кредитов за вычетом резервов к капиталу;
  • отношение недействующих кредитов к совокупным валовым кредитам;
  • рентабельность активов;
  • рентабельность капитала;
  • отношение процентной маржи к валовому доходу;
  • отношение ликвидных активов к совокупным активам;
  • отношение непроцентных расходов к валовому доходу;
  • отношение ликвидных активов к краткосрочным обязательствам;
  • отношение капитала к активам;
  • отношение крупных рисков к капиталу;
  • отношение кредитов по географическому распределению к совокупным валовым кредитам;
  • спрэд между базовыми ставками по кредитам и депозитам;
  • отношение депозитов к совокупным валовым кредитам;
  • отношение кредитов в иностранной валюте к совокупным валовым кредитам;
  • отношение обязательств в иностранной валюте к совокупным обязательствам;
  • отношение активов к ВВП;
  • отношение долга домашних хозяйств к ВВП;
  • отношение общего долга к собственному капиталу;
  • отношение кредитов на жилую недвижимость к совокупным кредитам и другие.

Национальный банк Украины на основе методологии, изложенной в «Индикаторах финансовой устойчивости: Руководство по компиляции» (МВФ, 2007 г.), ежеквартально составляет и распространяет данные об индикаторах финансовой устойчивости сектора депозитных корпораций (банков) по 12 основным и 10 рекомендованным индикаторам. Информация об индикаторах финансовой устойчивости размещается на странице МВФ в сети Интернет. По состоянию на 01.10.2015 г. такую информацию МВФ предоставляли 84 страны мира.

(См. Рентабельность, Стабильность банковской системы, Финансовая устойчивость банка, Финансово стабильный банк).

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *