Ссудные операции

Ссудные операции (loan operations) – предоставление денежных средств клиенту банка в процессе кредитования на началах срочности, возвратности и платности (см. Принципы банковского кредитования). В основе классификации ссудных операций лежат критерии: экономическое содержание операции, вид кредита, объекты, сроки, отрасль, вид открываемых счетов, порядок начисления и погашения процентов, порядок выдачи и погашения ссуды, документальное оформление операции, размер риска, характер обеспечения кредита, уровень доходности. Операции, способствующие затратам клиента в сфере производства или затратам клиента в сфере обращения, определяют экономическим содержание ссудных операций.

В зависимости от вида предоставляемого кредита ссудные операции делят на операции: приобретение запасов, инвестиционные, лизинговые, факторинговые, ломбардные, форфейтинговые, компенсационные, авальные, дисконтные, рамбурсные, акцептные и т.п.

По объектам кредитования ссудные операции подразделяют на операции, обеспечивающие направление средств в основные (на строительство, реконструкцию, приобретение основных фондов) и оборотные (временные или постоянные запасы товарно-материальных ценностей, запасы готовой продукции, неоплаченные требования, дебиторская задолженность, временные нужды) средства, а также на сезонные и несезонные.

В зависимости от срока ссудные операции бывают: краткосрочные, долгосрочные, пролонгированные и просроченные.

По направлению средств в ту или иную отрасль ссудные операции могут быть торговыми, посредническими, строительными, промышленными и т.д.

В зависимости от вида открываемых счетов ссудные операции делят на операции: по простому ссудному счету, по онкольному счету, по контокоррентному счету, по овердрафту, по счету для открытой кредитной линии.

Порядок начисления и погашения процентов определяет ссудные операции:

  • с досрочным начислением процентов;
  • с ежемесячным начислением процентов;
  • с ежемесячным начислением процентов с оставшейся суммы долга;
  • с единовременным начислением процентов в конце срока кредита;
  • с начислением просроченных процентов с длительностью просроченного долга до 30 дней;
  • начислением просроченных процентов с длительностью просроченного долга свыше 30 дней.

В зависимости от условий погашения ссуды выделяют ссудные операции:

  • с самопогашением (например, поступление всех средств клиента по открытой кредитной линии в кредит ссудного счета);
  • с погашением равными долями в течение согласованного срока;
  • с неравномерным погашением в зависимости от зафиксированного в соглашении графика платежей;
  • с единовременным погашением всей суммы сразу;
  • аннуитетные (равные годовые взносы основной суммы займа и процентов);
  • с погашением после срока.

По порядку выдачи ссудные операции делят на операции с единовременной выдачей и выдачей по частям с нарастанием суммы долга.

В зависимости от оформляемых документов ссудные операции могут совершаться:

  • по кредитному договору или по кредитному соглашению;
  • быть одноразовыми или постоянными;
  • обеспеченными или бланковыми (без обеспечения).

Ссудные операции классифицируют на рисковые и нерисковые в зависимости от сектора экономики, назначения, цели и качества кредита, кредитной документации и залога.

По характеру обеспечения кредита ссудные операции относят к обеспеченным и необеспеченным, обширным, ликвидным и с качественным обеспечением или обеспечением недостаточным, неликвидным с сомнительным качеством.

По уровню доходности их подразделяют на высокодоходные, низкодоходные и операции, не приносящие дохода.

Обеспечение возвратности ссуд определяют:

  • источники погашения ссуд;
  • порядок их погашения;
  • документация, закрепляющая экономический и правовой механизм возврата ссуды и процентов.

Источники погашения ссуд подразделяют на первичные и вторичные. Первичным источником для юридических и физических лиц выступают денежные поступления в виде выручки от реализации продукции, оказания услуг или в виде заработной платы, гонораров и т.д. Порядок погашения этими средствами задолженностей по ссуде и процентам путем внесения наличных денег или безналичного списания со счета клиента, сроки погашения, частями или одной суммой предусматривается в кредитном договоре банка с клиентом и закрепляется срочными обязательствами, выписываемыми заемщиком в момент получения ссуды. Кредитный договор и срочные обязательства в этом случае служат для банка юридическим основанием для осуществления процедуры по погашению ссуды. Использование только первичного источника для обеспечения возвратности ссуд практикуется банками для надежных в финансовом отношении заемщиков, клиентов, пользующихся высокой репутацией кредитоспособности.

По отношению к заемщикам, в кредитоспособности которых банк сомневается, первичные источники дополняются вторичными. К вторичным источникам возвратности ссуд относят:

  • выручку от продажи заложенного имущества;
  • перечисление средств гарантами или поручителями;
  • получение средств по страховому полису;
  • поступление средств в порядке цессии клиента банку.

Использование вторичных источников возможно при соответствующем юридическом оформлении, когда в дополнение к кредитному договору между банком и заемщиком заключаются договоры о залоге, договоры о цессии или предоставлении в банк гарантийного письма, а также страхового полиса. Банк имеет право воспользоваться вторичными источниками только после неисполнения клиентом своих платежных обязательств по основному долгу и процентам за счет первичных источников. Реализация залоговых прав кредитора осуществляется по решению арбитражного суда.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *