Класс заемщика

Класс заемщика (Borrower’s Class) — набор показателей для характеристики заемщика (контрагента банка) по результатам оценки его финансового состояния.

Оценку финансового состояния заемщика (контрагента) банки осуществляют при заключении договора об осуществлении кредитной операции, а в дальнейшем — с определенной периодичностью в зависимости от статуса заемщика, суммы кредита и уровня его риска. По результатам оценки финансового состояния заемщик зачисляется в соответствующий класс заемщика.

Для заемщиков-юридических лиц (банков), установлены следующие классы заемщика:

Класс А (высокий) — финансовое состояние хорошее: деятельность прибыльная; экономические нормативы и нормативы обязательного резервирования, установленные Национальным банком Украины, соблюдаются; динамика абсолютных и относительных показателей финансовой отчетности является положительно стабильной; вывод аудиторского отчета — безусловно положительный; нет расчетных документов, не исполненных в срок по вине банка; банк-должник (нерезидент) имеет кредитный рейтинг не ниже, чем «А» согласно международной шкалы, подтвержденный в бюллетене агентства (компании) Standard & Poor’s, или аналогичный рейтинг других ведущих мировых рейтинговых агентств (компаний).

Класс Б — финансовое состояние удовлетворительное: безубыточность деятельности; экономические нормативы и нормативы обязательного резервирования, установленные Национальным банком Украины, соблюдаются, но нет положительной динамики абсолютных и относительных показателей финансовой отчетности; вывод аудиторского отчета — безусловно положительный; нет расчетных документов, не исполненных в срок по вине банка; банк-должник (нерезидент) имеет кредитный рейтинг не ниже, чем «инвестиционный класс» согласно международной шкалы, подтвержденный в бюллетене агентства (компании) Standard & Poor’s, или аналогичный рейтинг других ведущих мировых рейтинговых агентств (компаний).

Класс В — финансовое состояние неудовлетворительное: деятельность нестабильно прибыльная; имеются отдельные факты несоблюдения экономических нормативов и нормативов обязательного резервирования, установленных Национальным банком Украины, абсолютные и относительные показатели финансовой отчетности имеют отрицательную динамику; вывод аудиторского отчета — условно положительный; нет расчетных документов, не исполненных в срок по вине банка; банк-должник (нерезидент) имеет кредитный рейтинг не ниже, чем «В» согласно международной шкалы, подтвержденный в бюллетене агентства (компании) Standard & Poor’s, или аналогичный рейтинг других ведущих мировых рейтинговых агентств (компаний).

Класс Г (самый низкий) — финансовое состояние критическое: убыточная деятельность; экономические нормативы и нормативы обязательного резервирования, установленные Национальным банком Украины, не соблюдаются; абсолютные и относительные показатели финансовой отчетности имеют отрицательную динамику; вывод аудиторского отчета — отрицательный или отсутствует (кроме банка со сроком деятельности менее одного года); есть расчетные документы, не выполненные в срок по вине банка. К этому классу также относится банк-должник, в отношении которого отозвана банковская лицензия или который расположен на территории оффшорных зон в соответствии с перечнем, обнародованным Кабинетом Министров Украины.

Классификация заемщиков-юридических лиц осуществляется на основании анализа бухгалтерской отчетности предприятия по методике, установленной Национальным банком Украины (расчет финансово-экономических показателей с учетом отраслевой принадлежности предприятия). Значения расчетных показателей суммируются (с применением корректирующих коэффициентов) и осуществляется расчет интегрированного показателя. В зависимости от значения интегрированного показателя класс заемщика относится к одному из 9 возможных классов (класс 1 — стабильный, класс 9 — дефолтный).

Классификация заемщиков-физических лиц по результатам определения их кредитоспособности (финансового состояния) осуществляется с учетом уровня обеспечения по кредитным операциям и установлением таких классов заемщика:

Класс А — финансовое состояние хорошее: совокупный чистый доход должника-физического лица превышает взносы на погашение долга по всем активам банка относительно данного должника за соответствующий период; наличие в собственности ликвидного имущества; коэффициенты, характеризующие текущую платежеспособность должника-физического лица и его финансовые возможности выполнить обязательства по кредиту превышают их оптимальные значения.

Класс Б — финансовое состояние удовлетворительное: совокупный чистый доход должника-физического лица является не меньшим, чем сумма взносов на погашение долга по всем активам банка относительно данного должника за соответствующий период, прослеживается негативная тенденция (изменение места работы с ухудшением условий, рост объема обязательств должника-физического лица, что свидетельствует о повышении вероятности несвоевременного и/или в неполной сумме погашения долга); коэффициенты, характеризующие текущую платежеспособность должника-физического лица и его финансовые возможности выполнить обязательства по кредиту не ниже, чем их оптимальные значения.

Класс В — финансовое состояние неудовлетворительное: совокупный чистый доход должника-физического лица ниже, чем сумма взносов на погашение долга по всем активам банка относительно данного должника за соответствующий период; имеются негативные изменения относительно общего материального положения клиента и/или его социальной стабильности; рост объема обязательств должника-физического лица свидетельствует о высокой вероятности несвоевременного и/или в неполной сумме погашения долга; коэффициенты, характеризующие текущую платежеспособность должника-физического лица и его финансовые возможности выполнить обязательства по кредиту, являются несущественно ниже, чем их оптимальные значения.

Класс Г — финансовое состояние критическое: совокупный чистый доход должника-физического лица недостаточен для своевременных и в полном объеме взносов на погашение долга по всем активам банка относительно данного должника за соответствующий период; коэффициенты, характеризующие текущую платежеспособность должника-физического лица и его финансовые возможности выполнить обязательства по кредиту, ниже, чем их оптимальные значения.

(См. Банковский кредит, Кредитный риск, Резервы под кредитные риски).

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *