Кассовая работа

Кассовая работа (Cash Performance) — выполнение в учреждениях центрального и коммерческих банков в соответствии с правилами центрального банка, а на предприятиях, в организациях и учреждениях — в соответствии с Правилами проведения кассовых операций, функций по организации работы с наличными. Кассовая работа направлена ​​на обеспечение потребностей экономики и населения в наличных средствах, а также прием, хранение и выдачу банкнот и монет.

В подразделениях системы Национального банка Украины создаются оборотные кассы, осуществляющие прием от банков и выдачу им в соответствии с их заказами наличных средств, обмен изношенных банкнот и монет, реализацию юбилейных и памятных монет и т.п.

В банках создаются и функционируют операционные кассы, а кассовая работа выполняется отделом кассовых операций, отделом денежного обращения, операционным отделом, подразделением инкассации. За организацию и состояние кассовой работы в банке непосредственно отвечают руководитель банка, главный бухгалтер и заведующий расчетно-операционным отделом (кассой). С каждым работником кассы заключается соглашение о полной материальной ответственности.

Выдача наличности в национальной валюте с расходной кассы клиентам банка осуществляется по:

  1. денежным чекам  — юридическим лицам, их обособленным подразделениям и предпринимателям;
  2. заявлению на выдачу наличных — физическим лицам по текущим, вкладным (депозитным) счетам;
  3. документам на получение перевода наличными в национальной валюте — физическим и юридическим лицам;
  4. расходным кассовым ордерам — работникам банка по внутрибанковским операциям.

Выдача наличных в иностранной валюте осуществляется по:

  1. заявлению на выдачу наличных;
  2. расходному кассовому ордеру;
  3. документам на получение перевода.

Прием и перечисление наличных в течение операционного дня осуществляют приходные кассы банков. Прием наличности в национальной валюте от клиентов осуществляется следующими документами:

  1. по заявлению на перевод наличности от юридических лиц для зачисления на собственные текущие счета, а от физических лиц — на текущие, вкладные (депозитные) счета, а также от юридических и физических лиц — на счета других юридических и физических лиц, открытые в этом самом банке или в другом банке, и перевода без открытия счета;
  2. счетами на оплату платежей от физических лиц в пользу юридических лиц;
  3. приходными кассовыми ордерами от работников банка по внутрибанковским операциям;
  4. документами, установленными соответствующей платежной системой, от юридических и физических лиц — для отправки перевода и выплаты его получателю наличными в национальной валюте.

Прием наличных в иностранной валюте от клиентов осуществляется по таким документам:

  1. по заявлению на перевод наличности;
  2. приходным кассовым ордерам;
  3. документам, установленными соответствующей платежной системой, от физических лиц — для отправки перевода, который принимается в наличной форме.

(См. Касса, Кассовое подкрепление, Кассовые операции).

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.