Актуарная калькуляция

Актуарная калькуляция — суммарный расчет, результат работы актуария, обобщенный, как правило, в форме таблицы, указывающей на вероятность реализации риска в страховании.

Актуарная калькуляция опирается на математический аппарат теории вероятностей и закона больших чисел. Широко используется статистика аварий, катастроф, дорожно-транспортных происшествий, смертности, заболеваемости, рождаемости, летальности, стихийных бедствий и т.д.

С одной стороны актуарная калькуляция позволяет определить себестоимость услуги, оказываемой страховщиком, а с другой — через актуарную калькуляцию создаются условия для всестороннего анализа и раскрытия причин экономических, финансовых и организационных успехов или недостатков в деятельности страховщика.

Актуарная калькуляция позволяет определить страховую премию по договору страхования. Актуарная калькуляция подлежит утверждению страховщиком.

Величина страховых платежей, предъявляемых к уплате, предполагает измерение риска, принимаемого страховщиком. В составе актуарной калькуляции отражается также сумма расходов на ведение дела по обслуживанию договора страхования.

Актуарная калькуляция осуществляется с учетом особенностей страхования. К ним относятся:

  • события, которые подвергаются оценке, имеют вероятностный характер. Это отражается на величине предъявленных к уплате страховых взносов;
  • определение себестоимости услуги, оказываемой страховщиком страхователю, производится в отношении всей страховой совокупности;
  • необходимость выделения и определения оптимальных размеров страховых резервов страховщика;
  • прогнозирование сторнирования договоров страхования и экспертная оценка их величины;
  • исследование нормы процентной ставки и тенденций ее изменения во времени;
  • наличие полного или частичного ущерба, связанного со страховым случаем, что предопределяет потребность изменения величины его распределения во времени и пространстве с помощью специальных таблиц;
  • соблюдение принципа равновесия между страховыми взносами страхователя и страховым обеспечением, предоставляемым страховой компанией благодаря полученным страховым взносам;
  • выделение группы риска в рамках данной страховой совокупности.

В процессе актуарной калькуляции осуществляется решение следующих задач:

  • изучение и классификация рисков по определенным признакам (группам) в рамках страховой совокупности;
  • исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;
  • математическое обоснование необходимых расходов на организацию процесса страхования;
  • математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика и источников их формирования;
  • исследование нормы вложения капитала (процентной ставки) при использовании страховщиком собранных страховых взносов в качестве инвестиций и тенденций их изменения в конкретном временном интервале, определение зависимости между процентной ставкой и величиной тарифной ставки.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.