Довольно часто в профессиональной среде можно услышать такой юридический термин, как «аффилированные лица». Что же представляет собой данный термин и кого обычно в правовом поле могут называть аффилированным лицом, мы и рассмотрим в данной статье.

Кто такие аффилированные лица?

Зачастую под аффилированным лицом понимают физическое или юридическое лицо, способное оказывать влияние на деятельность юридических и/или физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность. Как правило, такое влияние обусловлено наличием взаимосвязей между ними помимо рыночного взаимодействия.

Законодательство многих стран мира уделяет пристальное внимание вопросу определения аффилированности с целью недопущения недобросовестной конкуренции или в рамках антимонопольного законодательства.

Необходимым признаком аффилированности является наличие отношений зависимости между юридическим или физическим лицом и аффилированным лицом этого юридического или физического лица. Причем понятие «аффилированное лицо» отражает наличие отношений не столько имущественной, сколько управленческой и личной зависимости между субъектами, предполагающей ту или иную степень воздействия на деятельность хозяйствующего субъекта. Имущественная зависимость, которая в этом случае тоже неизбежна, является следствием, а не условием наличия управленческой зависимости.

Аффилированные лица в российском законодательстве

Аффилированные лица — физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность.

Аффилированными лицами юридического лица являются:

• член его совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, член его коллегиального исполнительного органа, а также лицо, осуществляющее полномочия его единоличного исполнительного органа;
• лица, принадлежащие к той же группе лиц, что и данное юридическое лицо;
• лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на акции (вклады, доли), составляющие уставный (складочный) капитал данного юридического лица;
• юридическое лицо, в котором данное юридическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на акции (вклады, доли), составляющие уставный (складочный) капитал этого (первого) юридического лица.

Если юридическое лицо является участником финансово-промышленной группы, к его аффилированным лицам также относятся члены советов директоров (наблюдательных советов) или иных коллегиальных органов управления, коллегиальных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы, а также лица, осуществляющие полномочия единоличных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы.

Аффилированными лицами физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность, являются:

• лица, принадлежащие к той же группе лиц, что и данное физическое лицо;
• юридическое лицо, в котором данное физическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на акции (вклады, доли), составляющие уставный (складочный) капитал данного юридического лица.

Акционерное общество ведет учет своих аффилированных лиц и представляет отчетность о них в порядке, определенном федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим регулирование рынка ценных бумаг.

Открытое акционерное общество обязано ежегодно опубликовывать в СМИ, доступных для всех акционеров данного общества, списки аффилированных лиц общества с указанием количества и категорий (типов) принадлежащих им акций.

Аффилированные лица акционерного общества обязаны в письменной форме уведомить его о принадлежащих им акциях общества с указанием их количества и категорий (типов) не позднее 10 дней с даты приобретения акций. В случае если в результате непредставления по вине аффилированных лиц указанной информации или несвоевременного ее представления обществу причинен имущественный ущерб, аффилированное лицо несет перед обществом ответственность в размере причиненного ущерба.

Аффилированные лица в украинском законодательстве

Аффилированное лицо —

• учредители и участники эмитента (кроме акционеров, не являющихся учредителями);
• лица, доля которых составляет более 10% в уставном фонде эмитента;
• должностные лица эмитента и члены их семей;
• лица, действующие от имени данного эмитента по соответствующему поручению, или лица, от имени которых действует данный эмитент;
• лица, которые в соответствии с законодательством Украины контролируют деятельность данного эмитента;
• юридические лица, контролируемые данным эмитентом или которые вместе с ним находятся под контролем третьего лица;
• регистратор, с которым подписан договор об обслуживании, его руководители и должностные лица.

Аффилированное лицо инвестиционного фонда или инвестиционной компании — инвестиционный управляющий, учредители, а также участники, каждый из которых владеет не менее 25% инвестиционных сертификатов.

Аффилированные лица торговца —

• учредители;
• лица, доля которых в уставном фонде торговца от непосредственного и/или опосредованного владения составляет более 5%;
• лица, доля торговца в уставном фонде которых составляет более 5%;
• лица, находящиеся в трудовых отношениях с торговцем.

На текущий момент разработан проект дополнений к Гражданскому кодексу Украины, которым предполагается включить отдельную статью об аффилированных лицах. Выдержки из проекта Закона приведены ниже.

Аффилированное лицо — это физическое или юридическое лицо (включая ассоциированные предприятия), которое имеет возможность осуществлять прямой/косвенный контроль или существенное влияние на субъекта хозяйствования (подконтрольное лицо), или контролируется (находится под существенным влиянием) субъектом хозяйствования (контролирующее лицо), или находится под общим контролем с субъектами хозяйствования, реализуя совместный экономический интерес с другими субъектами хозяйствования, что позволяет определять решения лица, находящегося под контролем или существенным влиянием, а также совместно совершать действия, отличные от обычных действий других субъектов хозяйствования на рынке.

Аффилированными лицами также признаются юридические и/или физические лица, которые контролируются или испытывают существенное влияние от других лиц, и решения которых определяются ими.

Не являются аффилированными лицами органы государственной власти и органы местного самоуправления, наделенные хозяйственной компетенцией.

Аффилированность — это признак, который указывает на способность любого лица (юридического или физического) осуществлять контроль или существенное влияние на деятельность предприятия, возникающий в силу имущественных, договорных, организационно-управленческих, семейных и/или смешанных отношений, а также в силу общего экономического интереса, путем определения решений и действий или оказания влияния на их содержание, которые принимает такой субъект хозяйствования.

Взаимоаффилированность — признак, по которому признаются аффилированными между собой юридические и/или физические лица, находящиеся под влиянием одного юридического или физического лица.

К аффилированным лицам предприятия в любом случае относятся:

• лица, осуществляющие полномочия единоличного исполнительного органа управления;
• лицо, которое имеет существенное участие в уставном капитале юридического лица;
• лицо, которое в соответствии с договором, или на основании обязательных к выполнению приказов, распоряжений или иным способом имеет возможность определять решения органов управления предприятия.

При наличии указанных выше признаков аффилированности, к аффилированным лицам предприятия также относятся и другие лица, в том числе:

• лица, осуществляющие деятельность по управлению имуществом;
• лица, осуществляющие деятельность по доверительному управлению ценными бумагами (в том числе и управление инвестиционными фондами), и которые получили право голоса в органах управления субъекта хозяйствования в результате такой деятельности;
• лица, предоставляющие услуги кредитования;
• лица, оказывающие услуги страхования;
• лица, у которых субъект хозяйствования в соответствии с договором или на прочих основаниях имеет возможность определять решения органов управления.

Если не доказано иное, в том числе и судом, к аффилированным лицам физического лица относятся: жена, родители, дети, родные и сводные братья и сестры, усыновленные и усыновители, опекуны и лица, над которыми оформлено опекунство.

При наличии установленных признаков аффилированности, к аффилированным лицам физического лица относятся также юридические лица, в которых данное физическое лицо прямо или косвенно, самостоятельно или совместно с другими аффилированными лицами в силу существенного участия в уставном капитале, либо иным образом имеет возможность определять решения органов управления.

Под существенным участием в уставном капитале следует понимать право прямо или косвенно, самостоятельно или совместно с другим аффилированным лицом (лицами) распоряжаться (в том числе и на основании полномочий представителя) большинством от общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, доли, паи.

Порядок ведения учета предприятием своих аффилированных лиц, а также порядок и способы раскрытия информации о них устанавливаются законодательством Украины.

Аффилированные лица в белорусском законодательстве

В соответствии со ст. 56 Закона от 9 декабря 1992 г. «О хозяйственных обществах» (в редакции Закона от 10 января 2006 г.) (далее — Закон) аффилированными лицами хозяйственного общества признаются физические и юридические лица, способные прямо и (или) косвенно (через иных физических и (или) юридических лиц) определять решения или оказывать влияние на их принятие хозяйственным обществом, а также юридические лица, на принятие решений которыми хозяйственное общество оказывает такое влияние.

Аффилированными лицами хозяйственного общества являются:

1. члены коллегиальных органов управления хозяйственного общества, физическое или юридическое лицо, осуществляющие полномочия единоличного исполнительного органа этого общества;
2. юридическое лицо, являющееся участником хозяйственной группы, в состав которой входит это общество;
3. юридическое лицо, имеющее право распоряжаться долей в уставном фонде (акциями) хозяйственного общества и (или) иного юридического лица, являющегося аффилированным лицом этого общества, в размере 20% и более;
4. физическое лицо, имеющее право единолично или совместно с одним или несколькими его аффилированными лицами (супруг (супруга), родители, дети, усыновители, усыновленные (удочеренные), дед, бабка, внуки, родные братья и сестры и родители супруга (супруги) распоряжаться долей в уставном фонде (акциями) хозяйственного общества и (или) иного юридического лица, являющегося аффилированным лицом этого общества, в размере 20% и более;
5. юридическое лицо, по отношению к которому хозяйственное общество является дочерним или признается зависимым;
6. юридическое лицо, которое является дочерним или признается зависимым по отношению к хозяйственному обществу;
7. юридическое лицо, в уставном фонде которого это общество имеет право распоряжаться долей (акциями) в размере 20% и более;
8. унитарные предприятия, созданные хозяйственным обществом;
9. супруг (супруга), родители, дети, усыновители, усыновленные (удочеренные), дед, бабка, внуки, родные братья и сестры и родители супруга (супруги) физического лица, являющегося аффилированным лицом хозяйственного общества, за исключением физического лица, являющегося членом коллегиального органа управления или осуществляющего полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица, указанного в абз. третьем ч. второй ст. 56 Закона;
10. члены коллегиальных органов управления юридического лица, являющегося аффилированным лицом хозяйственного общества, физическое или юридическое лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа этого юридического лица;
11. юридические и физические лица, в управление которым переданы принадлежащие Республике Беларусь либо ее административно-территориальным единицам акции открытых акционерных обществ, созданных в процессе разгосударствления и приватизации объектов, находящихся в республиканской или коммунальной собственности;
12. представители государства в органах управления хозяйственных обществ, доли в уставных фондах (акции) которых принадлежат Республике Беларусь либо ее административно-территориальным единицам.

Не признаются аффилированными лицами хозяйственного общества Республика Беларусь и ее административно-территориальные единицы, Национальный банк Республики Беларусь, республиканские органы государственного управления, иные государственные организации, подчиненные Правительству Республики Беларусь, местные исполнительные и распорядительные органы.

Хозяйственное общество определяет круг его аффилированных лиц и в порядке, установленном им, письменно уведомляет об этом и ведет учет таких лиц. Хозяйственное общество вправе запросить у вышеуказанных лиц информацию, необходимую для определения круга его аффилированных лиц.