Основные принципы эффективного банковского надзора

Основные принципы эффективного банковского надзора (Core Principles for Effective Bank Supervision) — универсальные базовые стандарты, разработанные Базельским комитетом по банковскому надзору, для осуществления взвешенной и эффективной политики надзора для всех стран. Они включают 25 принципов, которые можно сгруппировать в семь групп:

  1. критерии и условия эффективного банковского надзора (принцип 1);
  2. лицензирование и структура надзора (принципы 2-5);
  3. пруденциальные правила и требования (принципы 6-15);
  4. методы текущего банковского надзора (принципы 16-20);
  5. требования, предъявляемые к информации (принцип 1);
  6. официальные полномочия надзорных органов (принцип 22);
  7. трансграничные банковские операции (принципы 23-25).

Принцип 1. Цели, независимость, полномочия, прозрачность и сотрудничество.
Принцип 2. Разрешенные виды деятельности.
Принцип 3. Критерии лицензирования.
Принцип 4. Передача долей существенного участия.
Принцип 5. Основные приобретения.
Принцип 6. Достаточность капитала.
Принцип 7. Процесс управления рисками.
Принцип 8. Кредитный риск.
Принцип 9. Проблемные активы и резервы для возмещения возможных потерь.
Принцип 10. Ограничение на большие суммарные объемы предоставленных кредитов (максимальный размер риска).
Принцип 11. Кредитование родственных лиц.
Принцип 12. Риск страны и риск перевода.
Принцип 13. Рыночный риск.
Принцип 14. Риск ликвидности.
Принцип 15. Операционный риск.
Принцип 16. Процентный риск в банковской книге.
Принцип 17. Внутренний контроль и аудит.
Принцип 18. Финансовые злоупотребления.
Принцип 19. Подход к надзорной деятельности.
Принцип 20. Методы надзора.
Принцип 21. Надзорная отчетность.
Принцип 22. Бухгалтерский учет и раскрытие информации.
Принцип 23. Полномочия органов надзора по применению исправительных действий.
Принцип 24. Консолидированный надзор.
Принцип 25. Отношения между надзорными органами страны происхождения и страны пребывания.

Базельский комитет по банковскому надзору считает, что применение Основных Принципов эффективного банковского надзора будет способствовать обеспечению финансовой стабильности и обеспечит надежный фундамент для дальнейшего развития эффективных систем надзора.

Национальные органы надзора могут применять эти принципы для надзора за всеми банковскими учреждениями в пределах их компетенции, а в странах, где финансовые услуги, подобные тем, которые предоставляются банками, предоставляют небанковские финансовые институты, большинство положений Основных Принципов могут использоваться и для них.

Эффективная система банковского надзора должна базироваться на определенных принципах, которые включают:

  1. надежные и стабильные макроэкономические условия деятельности;
  2. хорошо развитую государственную экономическую и правовую инфраструктуру;
  3. эффективную рыночную дисциплину;
  4. механизмы обеспечения соответствующего уровня системной защиты.

Макроэкономические условия деятельности обеспечивают банкам стабильность функционирования экономической и финансовой системы.

Развитая государственная инфраструктура позволяет обеспечить четкое использование:

  1. системы торгового права, включая законы об акционерных обществах, банкротстве, договорных отношениях, защите прав потребителей и частной собственности;
  2. принципов и правил бухгалтерского учета;
  3. системы независимых аудиторских проверок с целью обеспечения независимого подтверждения того, что отчеты содержат достоверную и точную информацию о финансовом состоянии компании и подготовлены в соответствии с установленными принципами бухгалтерского учета аудиторами, которые несут ответственность за свою работу;
  4. эффективной и независимой судебной системы;
  5. четко определенных основных правил и надлежащего надзора за другими финансовыми рынками;
  6. надежной и эффективной платежной и расчетной системы для проведения финансовых операций, которыми контролируются риски контрагента.

При отсутствии эффективного регулирования и надзора банковская система не только является потенциальным объектом кризиса, но и сама может стать источником макроэкономических дисбалансов и финансовых потрясений. Поэтому банковское регулирование и надзор должны быть направлены на повышение гибкости и внутренней стабильности банковской системы. В то же время для обеспечения экономической и финансовой стабильности необходимо разработать и внедрить такие системы регулирования и надзора, которые бы удовлетворяли потребности банковского сектора, реагировали на конъюнктурные колебания и могли адаптироваться к изменениям на мировых рынках.

Базельские принципы являются базовым документом для органов банковского надзора и других государственных органов во всех странах мира. Следует принимать во внимание национальные особенности, что может проявиться в особых способах внедрения настоящих принципов. Каждая страна сама решает, в какой степени необходимы дополнения к данным принципам с учетом особенностей национального рынка. Банковский надзор является динамичным и должен реагировать на изменения на рынке. Следовательно, условия и методы банковского регулирования периодически пересматриваются в свете новых тенденций и преобразований.

(См. Базельского соглашения о капитале, Банковский надзор).

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *