Инвестиционная декларация (Investment Declaration) — документ, который является составной частью регламента института совместного инвестирования и приложением к договору с компанией по управлению активами, в котором определяются основные направления и ограничения инвестиционной деятельности института совместного инвестирования и на основе которого осуществляется управление активами института совместного инвестирования.
Инвестиционная декларация — документ инвестиционного фонда, устанавливающий основные направления, цели и ограничения инвестиционной деятельности фонда, предельные (максимальные и минимальные) доли уставного капитала, которые могут быть вложены в инвестиционные ценные бумаги того или иного вида.
В инвестиционной декларации указывается цель деятельности инвестиционного фонда и определяется его стратегия. Например, цель может быть определена как получение стабильного дохода, который по уровню доходности значительно превышает уровень инфляции и не уступает банковским депозитам, но с существенным уменьшением риска потери вложений, что достигается за счет инвестирования средств в разные классы активов.
Стратегия деятельности инвестиционного фонда может быть определена, например, как сбалансированная, что предусматривает получение максимально возможной прибыли при умеренных рисках путем долгосрочного инвестирования в хорошо диверсифицированный портфель государственных и муниципальных ценных бумаг, акций и облигаций украинских корпораций и инструментов денежного рынка.
Инвестиционная декларация позволяет сформировать представление инвестора об инвестиционной привлекательности ценных бумаг (инвестиционных сертификатов), эмитируемых инвестиционным фондом.
Инвестиционная декларация при доверительном управлении средствами пенсионных накоплений — неотъемлемая часть договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений и договора доверительного управления средствами пенсионных резервов, содержащая указание цели инвестирования средств пенсионных накоплений или размещения средств пенсионных резервов, описание инвестиционной политики управляющей компании, перечень активов, в которые могут быть инвестированы средства пенсионных накоплений или размещены средства пенсионных резервов, описание рисков, связанных с таким инвестированием или размещением, а также требования к структуре активов.
Инвестиционная декларация акционерного инвестиционного фонда и инвестиционная декларация паевого инвестиционного фонда должны соответственно содержать:
- описание целей инвестиционной политики акционерного инвестиционного фонда и управляющей компании паевого инвестиционного фонда;
- перечень объектов инвестирования;
- описание рисков, связанных с инвестированием в указанные объекты инвестирования;
- требования к структуре активов акционерного инвестиционного фонда и активов паевого инвестиционного фонда.