Управление ликвидностью предполагает наличие достаточных средств в высоколиквидных активах, а также возможность оперативно получить межбанковские ссуды по приемлемой цене с целью удовлетворения потребности в средствах именно тогда, когда она возникает. Поскольку время является решающим фактором в управлении ликвидностью, банк должен точно знать, как, когда и откуда могут быть получены необходимые ликвидные средства.
Общеприняты три подхода к управлению ликвидностью в банке:
- обеспечение ликвидности за счёт активов (управление активами);
- обеспечение ликвидности за счёт заёмных ликвидных средств (управление пассивами);
- сбалансированное управление ликвидностью (активами и пассивами).
Менеджеры по управлению ликвидностью должны:
- в сотрудничестве с высшим руководством банка быть уверенными в том, что приоритеты и цель управления ликвидностью очевидны;
- контролировать деятельность всех подразделений банка, ответственных за использование и привлечение денежных средств, и координировать свою деятельность с работой этих подразделений (соответственно, подразделения, которые оказывают влияние на уровень ликвидности банка, должны оперативно информировать менеджера по управлению ликвидностью об ожидаемом изменении спроса и предложения на ликвидные средства);
- прогнозировать (насколько это возможно), когда крупнейшие вкладчики или заёмщики банка планируют снять средства со счёта или увеличить вклады/произвести досрочное погашения кредита.
Система управления риском ликвидности состоит из регламентных документов — политик, положений, процедур, методик и т.п., утверждаемых в соответствии с выбранной банком формой корпоративного управления с учетом размера банка и сложности его операций.
Система управления риском ликвидности включает следующее:
- политику и положения по управлению ликвидностью и активами/обязательствами, в том числе положения относительно источников ликвидности, которые должны поддерживаться банком. Эти документы должны быть рассмотрены и утверждены в соответствии с выбранной банком формой корпоративного управления;
- адекватные и эффективные процедуры и средства контроля по управлению риском ликвидности, которые подлежат пересмотру на регулярной основе с целью обеспечения их актуальности;
- процесс определения потребностей в текущей и будущей ликвидности и финансировании, необходимых банку для проведения своих операций;
- регулярный процесс идентификации и отчетности о концентрации активов и обязательств банка (по всем валютам в разрезе клиентов банка и связанных с ними лиц);
- формы отчетности для наблюдательного совета, правления или профильных коллегиальных органов банка относительно уровня ликвидности и необходимости в финансировании;
- план на случай кризисных обстоятельств ликвидности и финансирования и внедрение порядка регулярного уточнения этого плана.
Кроме того, для повышения эффективности управления риском ликвидности банк выбирает для себя приемлемые компоненты системы управления риском ликвидности из нижеследующих или использует другие совершенные подходы, а именно:
- разработка, представление на рассмотрение и утверждение наблюдательному совету или правлению положения относительно источников ликвидности, которые рассматриваются в разрезе их видов, уровней ликвидности, сроков к погашению и валют;
- определение потребности в ликвидности и финансировании банка оцениваются с учетом операций, проводимых через его дочерние структуры, а также с учетом состояния и потребности в ликвидности группы, в которую входит банк;
- внедрение системы мониторинга, основанной на методе единого фондового пула или на идентификации разрывов ликвидности по активам и обязательствам в национальной и иностранной валютах, срок погашения которых наступает в течение соответствующих будущих периодов времени, и на других современных методах, например, симуляции денежных потоков;
- разработка методики анализа сезонных тенденций потоков средств на будущий период, достаточный для нужд банка.
Банкам также настоятельно рекомендуется учитывать лучший мировой опыт управления ликвидностью, который, в частности, изложен в положении Базельского комитета по банковскому надзору «Надежная практика управления ликвидностью в банковских организациях».