Система управления кредитным риском

Система управления кредитным риском банка состоит из регламентных документов — политик, положений, процедур, методик и т.п., утверждаемых в соответствии с выбранной банком формой корпоративного управления, с учетом размера и сложности операций банка.

Система управления кредитным риском должна включать следующее:

  1. политику и положения об управлении кредитным риском, которые должны быть рассмотрены и утверждены в соответствии с принципами корпоративного управления. Политика и положения подлежат периодическому пересмотру;
  2. положения о кредитовании, учитывающими как балансовые, так и внебалансовые операции банка, а именно:
    • регламентируют типы и условия кредитов и других операций, несущих кредитный риск;
    • учитывают характер рынков и отраслей, которым будут предоставляться кредиты;
    • предусматривают рассмотрение к принятию обязательства о предоставлении кредита, различной информации, в частности, о финансовом состоянии заемщика, характере и стоимости залога, характере заемщика и его способности погасить кредит согласно условиям договора, финансовую ответственность гаранта и т.д.;
    • адекватно учитывают концентрацию кредитного риска и связанных с ним потенциальных рисков;
    • другие вопросы, связанные с кредитованием, в частности порядок и процедура определения процентной ставки по кредиту и необходимого залога;
    • положения о лимитах риска на одного контрагента, группу взаимосвязанных контрагентов, по отраслям и секторам экономики, по географическим регионам или другим кредитным операциям, которые можно рассматривать в совокупности (экспозиции); эти положения должны учитывать все компоненты кредитного риска, как балансовые, так и внебалансовые, которым подвергается учреждение, а также возможное влияние других категорий рисков;
    • четко определенную и продуманную систему полномочий по принятию решений о проведении операций, несущих кредитный риск;
    • комплексную систему оценки кредитного риска;
  3. надлежащую информационную базу, которая:
    • позволяет руководству принимать обоснованные решения о предоставлении кредитов и оценивать риск на постоянной основе;
    • предоставляет информацию о размере, назначении и источнике задолженности, а также позволяет оценить способность заемщика своевременно её погасить;
    • обеспечивает информацией для своевременного реагирования и применения соответствующих правовых санкций против заемщика;
    • позволяет осуществлять адекватное администрирование и мониторинг кредита, кредитных операций;
    • позволяет поддерживать хранение и обработку данных за предыдущие периоды;
  4. процесс идентификации кредитов, качество которых ухудшается;
  5. надлежащую работу с проблемными активами, которая включает следующее:
    • непрерывное управление кредитными экспозициями (операциями в их совокупности), требующими повышенного внимания;
    • периодические проверки качества активов для идентификации проблемных активов;
    • методику идентификации, оценки, учета кредитов, качество которых ухудшается, и создание под них соответствующих резервов;
    • сравнение общих сумм проблемных активов с капиталом;
    • оценку потенциальных убытков по проблемным активам и формирование резервов, достаточных для покрытия этих убытков;
  6. подготовку и предоставление периодических отчетов руководителям и наблюдательному совету с достаточной информацией для оценки уровня риска. Эти отчеты должны включать следующее (но не ограничиваться этим):
    • перечень кредитов в разрезе классификации по риску;
    • анализ проблемных кредитов;
    • оценку направления риска в кредитном портфеле;
    • информацию о проблемных кредитах по кредитным инспекторам, филиалам, отраслям, видам обеспечения и т.д.;
    • анализ изменений уровня резервов банка на основе уровня и тенденций изменения проблемных активов и общей суммы кредитов;
    • анализ концентрации кредитов по клиентам, связанными с ними лицам, отраслям экономики и регионами;
  7. функцию независимых проверок кредитной деятельности, целью которых является анализ качества как отдельных кредитов, так и кредитного портфеля (ей) в целом. Результаты этого анализа должны предоставляться правлению и наблюдательному совету на регулярной основе.

Кроме того, для более эффективного управления кредитным риском рекомендуется:

  • создать, внедрить в эксплуатацию и постоянно актуализировать систему внутренних кредитных рейтингов;
  • на основе реальных наблюдений ежеквартально вычислять матрицу вероятностей миграции кредитных рейтингов и оценивать на основе такой матрицы величину необходимых резервов под кредитные убытки в следующих периодах;
  • проводить бэк-тестирование миграции внутренних кредитных рейтингов на реальных данных за максимально возможный период времени.

Банкам также настоятельно рекомендуется учитывать лучший мировой опыт по управлению кредитным риском, который, в частности, изложен в положении Базельского комитета по банковскому надзору «Принципы управления кредитным риском».

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

4 × 2 =