Кредитный риск в банке

Успех деятельности коммерческого банка зависит в первую очередь от того, насколько эффективно он использует имеющиеся средства, вкладывая их в различные активы. Как свидетельствует практика, львиную долю вложений в структуре активов банковской системы занимают кредиты и это неудивительно, т.к. кредитование – одна из специфических особенностей, которая выделяет банк от других типов финансовых учреждений. Кредитный портфель генерирует основной источник дохода для банка, но в тоже время является и основным источником угроз. Исследования относительно причин банкротства банков свидетельствуют о том, что основной причиной банкротства является низкое качество активов (в частности кредитов). Поэтому кредитный риск является ключевым риском в системе управления банковскими рисками.

Кредитный риск — это имеющийся или потенциальный риск для поступлений и капитала, который возникает из-за неспособности стороны, взявшей на себя обязательства выполнить условия любого финансового соглашения с банком или другим способом выполнить взятые на себя обязательства.

Кредитный риск может быть вызван:

  • неспособностью должника создать адекватный будущий денежный поток в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловой, экономической и политической среде, в которой функционирует заёмщик;
  • неуверенностью в будущей стоимости и качестве (ликвидность, возможность отчуждения и реализации) залогового имущества, используемого в качестве обеспечения по кредиту;
  • падением деловой репутации заёмщика.

Кредитный риск присутствует во всех видах деятельности банка, где результат зависит от деятельности контрагента, эмитента или заемщика. Он возникает каждый раз, когда банк предоставляет средства, берет обязательство об их предоставлении, инвестирует средства или иным образом рискует ими в соответствии с условиями реальных или консенсуальных соглашений независимо от того, где отражается операция — на балансе или на внебалансе.

При оценке кредитного риска целесообразно разделять индивидуальный и портфельный кредитный риск.

Источником индивидуального кредитного риска является отдельный конкретный контрагент банка — заемщик, должник, эмитент ценных бумаг. Оценка индивидуального кредитного риска предусматривает оценку кредитоспособности такого отдельного контрагента, то есть его индивидуальную способность своевременно и в полном объеме рассчитаться по принятым обязательствам.

Портфельный кредитный риск проявляется в уменьшении стоимости активов банка (отличном от изменения рыночной процентной ставки). Источником портфельного кредитного риска является совокупная задолженность перед банком по операциям, которым присущ кредитный риск (кредитный портфель, портфель ценных бумаг, портфель дебиторской задолженности и т.д.). Оценка портфельного кредитного риска предусматривает оценку концентрации и диверсификации активов банка.

Международному кредитованию, кроме кредитного риска, присущий страновой риск, который возникает из-за особенностей экономики, социального строя и политического устройства страны заемщика. Однако этот риск должен всегда учитываться в кредитной и инвестиционной деятельности (не имеет значения, в каком секторе — государственном или частном).

Одним из компонентов риска является трансфертный риск, который возникает в случае, если задолженность заемщика не номинирована в национальной валюте. Несмотря на финансовое состояние заёмщика, валюта задолженности может просто оказаться недоступной для него.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

четырнадцать − 9 =