Наличие в банке постоянно действующей системы оценки и контроля рисков ликвидности должно обеспечивать принятие руководством адекватных и эффективных управленческих решений. Для оценки риска ликвидности учитываются нижеизложенные факторы. Эти факторы являются рекомендуемыми и в случае необходимости могут быть расширены.
- Существование адекватной, эффективной, доведённой к сведению исполнителей внутренней нормативной базы (положений, инструкций, методик, процедур и т.п.) по управлению риском ликвидности, утвержденной соответственно наблюдательным советом (или его комитетом) и/или правлением, а также соответствующей практики выполнения её требований.
- Объём активов баланса и их распределение по степени ликвидности в отношении структуры обязательств. В частности, следует обратить внимание на следующие факторы:
- высоколиквидные активы;
- ценные бумаги и другие активы, которые могут быть приняты к операциям рефинансирования (с учетом активности их рынка);
- возможность продажи, секьюритизации активов и тому подобное.
- Объем, структура и уровень диверсификации пассивов. В частности, следует обратить внимание на следующие факторы:
- удельный вес обязательств в пассивах банка;
- удельный вес:
- срочных обязательств и обязательств до востребования;
- средств физических и юридических лиц;
- межбанковских средств;
- наличие нестабильных источников средств, чувствительных к изменениям уровня риска банка;
- концентрации:
- по поставщикам средств;
- по инструментам (например, депозитные сертификаты, депозитные счета, дебетовые карты и т.д.);
- по срокам погашения.
- Средневзвешенная стоимость привлеченных средств для данного банка в сопоставлении с банками его сравнительной группы.
- Чистые разрывы финансирования, акцентируя особое внимание краткосрочным разрывам, включая:
- прогнозируемые потребности в финансировании;
- способность покрывать потенциальные разрывы финансирования по приемлемым процентным ставкам путем привлечения дополнительных ресурсов;
- активность и ёмкость финансовых рынков, на которых можно привлечь средства.
- Состав балансовых и внебалансовых портфелей, включая:
- оттоки и притоки денежных средств;
- ликвидность залога и существование соглашений, которые могут быть досрочно расторгнуты (например, депозитные договора и т.п.);
- активность и ёмкость вторичных рынков, на которых можно получить рефинансирование.
- Ухудшение репутации банка на рынке, что проявляется в снижении кредитных рейтингов и повышении процентных ставок при привлечении средств этим банком.
- Выводы официальных или неофициальных рейтинговых служб и аналитиков об учреждении, включая текущие рейтинги и тенденции рейтингов. Публикации в средствах массовой информации.
- Наличие адекватного плана на случай кризисных обстоятельств.
- Существование своевременной, точной и информативной управленческой информации.
- Уровень и квалификация руководства и персонала.
- Наличие соответствующих механизмов контроля для мониторинга точности информации, соответствующих учётных подходов и соблюдения положений или законов.