Факторы оценки кредитного риска (Credit risk Assessment Factors) — рекомендованные критерии, на основании которых надзорные органы принимают решение в рамках системы оценки рисков. Фактические данные имеющейся в банке постоянно действующей системы оценки и контроля рисков должны обеспечивать принятие руководством адекватных и эффективных решений и учитываются работниками надзора при оценке риска банка.
Факторы оценки кредитного риска следующие:
- наличие адекватной, эффективной, доведенной до исполнителей внутренней нормативной базы (положений, процедур и т.п.) по управлению кредитным риском, утвержденной соответствующими органами банка, исходя из принципов корпоративного управления, а также соответствующей практики выполнения ее требований;
- состав портфелей активов (кредитный, инвестиционный) и существование концентраций, в частности:
- по продуктам;
- видам экономической деятельности;
- классификации или рейтингу риска;
- происхождению задолженности;
- клиентам;
- размеру кредитов;
- регионам;
- несвязанным и родственным контрагентам;
- источникам погашения;
- видам, стоимости залога, уровню обеспечения им кредитного риска;
- объем условных обязательств банка (гарантий, непокрытых и резервных аккредитивов, кредитных линий, обязательных и необязательных к выдаче т.п.);
- тенденции роста объемов активных операций, просрочек, негативно классифицированных кредитов и убытков от активных операций;
- достаточность резервов банка под возможные потери по активным операциям;
- наличие своевременной, достоверной и полной управленческой информации;
- эффективность кредитного администрирования, включая кредитный анализ, мониторинг, работу с проблемными активами, оценку залога и документальное оформление залога;
- адекватность методов, используемых для определения кредитных проблем;
- уровень комплектации и квалификация кадров, учитывая объем и сложность активных операций банка;
- применяются ли надлежащие учетные подходы к балансовым и внебалансовым активам и резервам;
- наличие надлежащих механизмов контроля (аудит, внутренние проверки кредитной деятельности, соответствующие процедуры и т.д.) для классификации портфелей, обеспечения точности данных и мониторинга соблюдения положений или законов.
Количество кредитного риска работники надзора оценивают как «незначительную», «умеренную» или «значительную». Качество управления кредитным риском работники надзора оценивают как «высокое», «нуждающееся в усовершенствовании», «низкое».
Совокупный кредитный риск с учетом его количества и качества управления оценивается как «низкий», «умеренный», «высокий». Направление изменения совокупного кредитного риска определяется как: «уменьшающееся», «стабильное», «растущее».
(См. Кредитный риск в банке, Риски банковской деятельности).