Банковские риски

Банковские риски

Банковские риски (bank risks) – вероятность финансовых потерь и банкротств в процессе банковской деятельности. Функционирование банка как высокорентабельного предприятия в сфере денежного обращения, стремящегося к получению максимального дохода, сопряжено с многочисленными рисками, в т.ч. непредсказуемого характера. Риск банка никогда не равен нулю. Поэтому банк должен планировать риски, взвешивая прогнозированный размер денежных потерь и степень риска, выраженную как вероятность в процентах.

Основная задача управления банковскими рисками – соотнесение прибыльности с соображениями безопасности и ликвидности в процессе управления банковским портфелем, т.е. активами и пассивами банка.

Банковские риски классифицируют в зависимости от:

  • состава клиентов банка;
  • методов оценки;
  • степени риска;
  • распределения во времени;
  • особенностей их учета;
  • возможности минимизации;
  • методов регулирования.

Состав клиентов банка определяет метод расчета банковских рисков и степень самого риска. Мелкий заемщик в большей степени, чем крупный, зависит от случайностей рыночной экономики. В то же время крупные кредиты, выданные одному заемщику или группе связанных между собой заемщиков, отрасли, региону или стране, часто являются причиной банковских банкротств. Поэтому одним из методов регулирования риска при предоставлении крупных кредитов служит ограничение его размера. Существенное значение имеет и правильный выбор банком клиента.

В зависимости от методов расчета выделяют риски совокупные (общие) и частные. Совокупный банковский риск предполагает оценку и прогнозирование величины риска банка в зависимости от его дохода, соблюдения нормативов банковской ликвидности. Частный риск оценивается на основе шкалы коэффициента риска по отдеьной банковской операции или их группам. Методы расчета риска позволяют правильно оценить прогнозируемые потери.

Сложились два основных метода оценки рисков: экспертных оценок и аналитический (частный и комплексный). Метод экспертных оценок строится на базе изучения оценок, сделанных экспертами банка, и включает составление обобщающих рейтинговых оценок или финансовых коэффициентов, отнесение их к определенной зоне банковских рисков. Этот метод включает:

  • рейтинговую оценку кредитоспособности клиента банка;
  • рейтинговую оценку страхового риска;
  • соблюдение экономических нормативов банковской деятельности;
  • расчет размера риска по кредитному портфелю банка и определение размера резерва, необходимого банку для покрытия потерь от кредитных рисков;
  • классификацию кредитов в зависимости от степени риска и т.д.

Аналитический метод предполагает анализ зон риска с установлением оптимального уровня риска для каждого вида банковской операции и их совокупности в целом.

Частный метод включает:

  • определение частного риска, т.е. размера потерь по отдельно взятой операции банка согласно степени риска;
  • сопоставление фактической величины потерь с прогнозируемой согласно нормативным документам;
  • выявление фактических зон риска для конкретного банка по каждой операции;
  • установление допустимого размера риска по отдельно взятой операции банка.

Метод используется в случаях расчета специального риска банка, контроля за каждой операцией, расчета комплексного риска.

Комплексный метод основывается на совокупной оценке риска по банку в целом.

Главная задача управления рисковыми операциями банка – определение степени допустимости и оправданности того или иного риска и принятие решения. Перспективным является определение степени допустимости общего размера риска банка для установления норматива отчислений от прибыли банка в резервный, или рисковый, фонд. Общий размер риска, отражающий максимально возможную степень риска банка за определенный период, определяется по формуле:

Общий размер риска (формула)

По характеру учета банковские риски делят на риски по балансовым и забалансовым операциям. Очень часто кредитный риск, возникающий по балансовым операциям, распространяется и на забалансовые операции, например, при несостоятельности (банкротстве) кредитной организации. Поэтому важно учесть степень возможных потерь от одной и той же деятельности, учитываемой одновременно как по балансовым, так и по забалансовым счетам.

По возможности минимизации банковские риски делят на открытые и закрытые. Открытые риски не подлежат регулированию, закрытые – регулируются. По некоторым операциям вводятся специальные ограничения по рискам. Банковская стратегия риска состоит в выборе объема и вида риска, который может позволить себе банк, а также в соблюдении определенных принципов управления ими в условиях выживания, инфляции и меняющейся политической и экономической обстановки.

Принципы управления рисками:

  • определение и оценка зон риска (предвосхищение возможных источников убытков или рисковых ситуаций, приносящих убытки; измерение риска; прогнозирование будущих убытков);
  • контроль за рисками (координирование контроля риска по всем подразделениям и службам банка, экономическое стимулирование их деятельности, направленной на его уменьшение, мониторинг и эффективность процедур управления им);
  • финансирование риска (использование ресурсов, поддержание стратегии «чрезвычайных обстоятельств», выделение средств, связанных с затратами на финансирование рисков по всем структурам и службам банка);
  • политика управления рисками (определение ответственности и обязанностей руководителей, четкость этой политики, «сквозные» банковские связи в политике контроля рисков).

Оценка стоимости риска и выбор формы управления им требуют соблюдения границ риска и владения приемами оценки. Банковские риски зависят от характера юридического лица, решения банка, срока операции. Деятельность каждого банка ограничена юридическими нормами. Границу банковских рисков определяют также решения банка (например, по решению правления банка могут замораживаться ссуды, хотя это не предусмотрено законодательством).

Банковские риски ограничены сроками операций банка, которые растягиваются иногда на длительное время в связи с неотлаженностью системы расчетов, неправильным оформлением документов, безответственностью контрагентов, форс-мажорными обстоятельствами.

При определении степени банковских рисков учитывается полный, умеренный и низкий риск в зависимости от расположения по шкале рисков. Полный риск предполагает потери, равные банковским вложениям в ту или иную операцию (например, сомнительный кредит при его непогашении означает полный риск). Умеренный риск (до 20%) возникает при невозврате только небольшой части основного долга или процентов по ссуде, а также при потере лишь части суммы по финансовым или другим операциям. Банк получает по таким операциям прибыль, которая позволяет покрыть допущенные потери и иметь доходы. Низкий риск считается незначительным и позволяет банку не только покрыть потери, но и получить прибыль.

Распределение риска по времени важно при определении границы действия риска. Основные операции банка подвержены прошлому и текущему риску (в отдельных случаях и будущему). С текущим риском связаны: операции по выдаче гарантий, акцепту переводных векселей, документарные аккредитивные операции, продажа активов с правом регресса и др. Возможность оплаты гарантии через определенное время, оплата векселя, оплата за счет банковского кредита подвергает эти операции и будущему риску.

Управление банковскими рисками – важная составляющая банковской деятельности, направленная на минимизацию потерь. Через систему управления банковскими рисками осуществляются цели и задачи банковской политики, которая определяется постоянно изменяющейся внешней экономической средой.

Основные признаки изменения внешней среды в банковском деле:

  • темпы инфляции;
  • изменение количества действующих банков и их филиалов;
  • регулирование условий конкуренции между банками со стороны центрального банка страны и других государственных органов;
  • перераспределение риска между банками при участии центрального банка страны;
  • расширение денежного и кредитного рынка;
  • появление новых видов (нетрадиционных) банковских операций и услуг;
  • усиление конкуренции между банками;
  • случаи покупки крупными банками мелких конкурентов (присоединение);
  • увеличение потребности предприятий в кредитных ресурсах в результате изменения технологий, роста их потребности в оборотном капитале и изменения структуры финансирования в сторону уменьшения доли собственного капитала клиентов банка;
  • рост числа банкротств с одновременным отказом кредиторов от исполнения требований;
  • отсутствие действенных гарантий по возврату кредита.

К функциям управления рисками, связанными с активами и обязательствами, относят:

  • разработку ограничений по финансовому, валютному, процентному рискам и уровню процентной ставки, забалансовым операциям, рискам по операциям с деривативами, риску, связанному с размещением ценных бумаг;
  • разработку текущей политики в области определения процентной ставки, ликвидности баланса банка, финансирования банка и его источников;
  • управление капиталом банка и рисками его структуры;
  • соблюдение банком законодательства в отношении рисков, критериев оценки эффективности работы по управлению активами и пассивами;
  • контроль за реализацией политики управления рисками (создание внутренних инструкций банка; определение цели политики и доведение ее до сведения персонала банка; делегирование полномочий по реализации политики и контролю отделам и отдельным работникам банка; разработка ограничений и стандартов на объемы риска, зоны риска, виды и типы рисков, методы оценки и регулирования).

Регулирование объемов банковских рисков проводится, главным образом, за счет использования депозитных сертификатов, выдачи кредитов на консорциальной основе, диверсификации, расширения переучетных операций, страхования кредитов и депозитов. На этом этапе возможны просчеты:

  • агрессивность кредитной политики;
  • скрытые проблемы с ликвидностью в результате манипулирования с расчетами и нормативами;
  • допущение отраслевых и страховых рисков при отсутствии их диверсификации;
  • плохой портфель клиентов;
  • наличие скрытой просроченной задолженности;
  • факты неправомерной пролонгации и большой процент просроченных банковских ссуд;
  • применение неэффективных методов обеспечения возвратности и неразработанность критериев классифицирования ссуд;
  • отсутствие источников для списания безнадежных ссуд;
  • большой объем сделок с инсайдерами (работниками банка и членами совета банка);
  • ошибочная политика банка по минимизации банковских рисков.

Для управления и минимизации рисков банки обязательно занимаются контролем кредитов и других банковских операций для своевременного принятия мер по возвращению ссуд или банковских ресурсов, а также по возможному выполнению необходимых юридических процедур, ведут работу с безнадежными долгами и списанными на убытки банка суммами.

В процессе контроля участвуют банковские аудиторы, а также специалисты-менеджеры, создаются специальные организационные структуры. Менеджеры по банковским рискам должны разрабатывать политику управления рисками, контролировать ответственные отделы и наказывать за искажение, недостатки в реализации разработанной политики и нести ответственность за нее.

Обычно в банках создаются два комитета по управлению рисками: комитет по кредитному риску и комитет по управлению активами и пассивами. Функции комитета по кредитному риску:

  • разработка и мониторинг политики рейтинга кредитов и политики переоценки (обзора) состояния кредитов;
  • разработка критериев для предоставления новых ссуд;
  • делегирование полномочий по выдаче ссуд;
  • установление ограничений на ссуды в зависимости от отрасли, региона и типа бизнеса;
  • регулярная оценка риска портфеля кредитов;
  • разработка политики отслеживания ссуд, возврата ненадежных ссуд, замороженных кредитов, списания невыплаченных ссуд;
  • разработка стандартов на кредитную документацию;
  • пересмотр практики визирования выдачи ссуд;
  • разработка стандартов кредитных залогов и гарантий;
  • пересмотр процентной политики;
  • пересмотр юридического и правового соответствия;
  • разработка политики расширения или сужения кредитного портфеля;
  • контроль за реализацией политики.

Банковские риски делятся на две группы: независящие от деятельности банка (внешние риски) и связанные с функционированием конкретного банковского учреждения (внутренние риски). К внешним относятся риски:

  • политические;
  • социальные;
  • макроэкономические;
  • стихийных бедствий;
  • конкурентные;
  • страховые;
  • законодательные;
  • инфляционные.

Поскольку прогнозировать внешние риски крайне сложно, перед руководством банка стоит стратегическая задача оценить их вероятность. Основные виды внутренних рисков банка связаны с предоставлением им финансовых услуг. К внутренним относятся риски:

  • по активным операциям;
  • по пассивным операциям;
  • по забалансовым операциям;
  • риски финансовых услуг (стратегические, инновационные, технологические, операционные).

Таким образом, банковский риск — это присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).

Кредитный риск (credit risk) — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. Можно выделить четыре основных причины возникновения кредитного риска:

  1. неблагоприятные изменения в экономической системе страны, региона; кризисные ситуации в отдельных отраслях экономики, ведущие к снижению деловой активности заемщиков;
  2. неспособность заемщика достичь запланированного финансового результата в связи с изменениями в экономической, деловой, политической или социальной сферах;
  3. изменения в рыночной стоимости или потеря качества обеспечения (в первую очередь залога);
  4. недобросовестность заемщика, злоупотребление в использовании кредита, в том числе ухудшение деловой репутации заемщика (гудвилла).

Рыночный риск (market risk) — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов. Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски.

Фондовый риск (equity risk) — риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

Валютный риск (currency risk) — риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах.

Процентный риск (interest rate risk) — риск возникновения убытков вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации. Основные источники процентного риска:

  • несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой;
  • несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с изменяющейся процентной ставкой (риск пересмотра процентной ставки);
  • изменения конфигурации кривой доходности по длинным и коротким позициям по финансовым инструментам одного эмитента, создающие риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций (риск кривой доходности);
  • для финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой при условии совпадения сроков их погашения — несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым кредитной организацией ресурсам; для финансовых инструментов с плавающей процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра плавающей процентной ставки — несовпадение степени изменения процентных ставок (базисный риск);
  • широкое применение опционных сделок с традиционными процентными инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок (облигациями, кредитами, ипотечными займами и ценными бумагами и пр.), порождающих риск возникновения убытков в результате отказа от исполнения обязательств одной из сторон сделки (опционный риск).

Операционный риск (operational risk) — риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

Риск ликвидности (liquidity risk) — риск возникновения убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.

Страновой риск (country risk) — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

Правовой риск (legal risk) — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров; допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах); несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации); нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.

Риск потери деловой репутации — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.

Стратегический риск — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление) и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

2 − 1 =