Валютно-финансовые и платежные условия внешнеэкономических сделок — условия, зафиксированные в контракте в результате переговоров участников сделки. При согласовании этих условий проявляется противоположность интересов контрагентов. Например, экспортер стремится получить максимальную сумму валюты в кратчайший срок, а импортер заинтересован в выплате наименьшей суммы, в ускорении получения товара и отсрочки платежа до момента его продажи. Выбор условий сделок зависит от характера экономических и политических отношений между странами, соотношения сил контрагентов и степени их компетентности, а также от традиций и обычаев международной торговли данным товаром.
Валютно-финансовые и платежные условия внешнеэкономических сделок включают следующие основные элементы:
- валюту цены;
- валюту платежа;
- условия платежа;
- средства платежа;
- формы расчетов;
- банки, через которые будут осуществляться эти расчеты.
При выборе валюты цены, где фиксируется цена товара, большое значение имеют:
- вид товара;
- факторы, влияющие на международные расчеты;
- условия межправительственных соглашений;
- международные обычаи.
Иногда цена контракта указывается в нескольких валютах (двух и более) или в валютной корзине в целях страхования валютного риска. В контракте уточняется способ определения цены товара (твердая, подвижная, скользящая и др.).
Валюта платежа – валюта, в которой должно быть погашено обязательство импортера (или заемщика). При несовпадении валюты цены и валюты платежа в контракте оговариваются курс и условия пересчета первой валюты во вторую:
- курс, зафиксированный в определенном виде платежного средства (банковского перевода, векселя и т.д.);
- время корректировки (накануне или в день платежа) на определенном валютном рынке (страны-экспортера (импортера) или третьей страны);
- курс пересчета (курс продавца, курс покупателя или средний курс на открытие, закрытие рынка или средний курс дня).
Несовпадение валюты цены (например, доллара) и валюты платежа (например, Евро) – один из простейших методов страхования валютного риска. Если курс валюты цены (в долларах) снизился, то сумма платежа (в Евро) пропорционально уменьшается, и наоборот (см. Риски в международных валютно-кредитных и финансовых отношениях).
Различают:
- наличные платежи (платежи против отгруженных или полученных товаров или против документов, подтверждающих отгрузку товара в зависимости от условий контракта);
- расчеты с предоставлением кредита в виде отсрочки оплаты (кредитные отношения оформляются простым или переводным векселем, выписываемым импортером).
При платежах в форме аванса импортер кредитует экспортера, а при расчетах по открытому счету поставщик кредитует покупателя (см. Международные расчеты).
Альтернативная форма условий расчетов – кредит с опционом наличного платежа (если импортер воспользуется правом отсрочки платежа, то он теряет скидку, предоставляемую при наличной оплате).
К средствам платежа, используемым в международном обороте, относятся:
- векселя;
- платежные поручения;
- банковские переводы (телеграфные и почтовые);
- чеки и т.д.
Наиболее сложная часть платежных условий контракта – выбор формы международных расчетов и формулирование деталей их проведения. Увязка противоположных интересов контрагентов в международных экономических отношениях и организация их взаимных отношений реализуются путем выбора условий сделок. От них в определенной степени зависит эффективность внешнеэкономической деятельности.