Риски по забалансовым операциям и прочие риски банка

Риски по забалансовым операциям и прочие риски банка появляются у банков, которые для снижения рисков по балансовым операциям расширяют забалансовую деятельность. Риски по забалансовым операциям банка делятся на риски:

К рискам по операциям доверительного управления имуществом клиента относят все риски, возникающие по:

  • активным и пассивным операциям юридического лица, выполняемым по договорам доверительного управления;
  • неадекватной ликвидности;
  • убыточности;
  • неплатежей;
  • нерациональной организации расчетов и т.д.

Управление рисками производится в обычном порядке управления балансом.

Риски, сопутствующие балансовым операциям банка, включают риски:

  • неоплаты уставного капитала;
  • неразмещения и утраты ценных бумаг, ценностей и документов;
  • недовзносов в обязательные резервы;
  • неоплаты расчетных документов;
  • недостаточного обеспечения полученных и выданных кредитов, открытых или неиспользованных кредитных линий;
  • потери основных средств и другого имущества, полученного или сданного в аренду или лизинг;
  • утраты контроля за задолженностью (по процентам и основному долгу), списанной и вынесенной за баланс из-за невозможности взыскания;
  • недостаточности источников финансирования капитальных вложений.

Самые известные риски этой группы – риски по гарантийным операциям банка. Их минимизация требует особого искусства маневрирования объемами поступлений средств в банк и выполнения им своих обязательств по времени. Гарантии, данные под вексель покупателя, акцепт переводных векселей (аваль), гарантии, данные по документарным аккредитивам и чекам, тесно связаны с возможностью увеличения рисков по ссудам под залог векселей покупателя и переводных векселей, акцептованных плательщиком. Эти риски снижаются при выборе клиентами оптимальных форм расчетов, выдаче ссуд под залог векселей покупателя только при наличии гарантии его банка, а переводных векселей – только при акцепте плательщика и т.д.

К рискам по срочным сделкам относятся риски:

  • нарушения обязательств по наличным и срочным сделкам в результате неисполнения условий купли-продажи различных финансовых активов (драгоценных металлов, ценных бумаг, иностранной валюты, денежных средств и финансовых инструментов – опционов, фьючерсов, форвардных контрактов), по которым дата расчетов не совпадает с датой заключения сделки;
  • неисполнения требований и обязательств в срок;
  • отсутствия переоценки или возникновения отрицательных нереализованных курсовых разниц по переоценке иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг;
  • неисполнения обратной части сделки РЕПО;
  • несвоевременного перечисления средств по разным счетам в зависимости от сроков, остающихся до дня исполнения сделки.

Риски по счетам депо складываются из рисков:

  • недостачи ценных бумаг;
  • потери владельцев ценных бумаг;
  • хранения ценных бумаг, обремененных обязательствами;
  • операционных рисков.

Риски по забалансовым операциям взаимосвязаны между собой и прочими (риски банковских злоупотреблений, информационные, страховые, технологические, операционные, инновационные, стратегические и др.) рисками. К рискам банковских злоупотреблений относятся:

  • регулирование объемов кредитов и процентных ставок с целью нажима на клиента;
  • возможность оказания воздействия на финансовое состояние клиента;
  • преднамеренное нарушение кредитных и договорных отношений со стороны банка;
  • участие в сговоре;
  • неверная экспертиза проектов и консультирование с умыслом кражи;
  • растраты;
  • обман.

Потери от этих рисков регулируются центральным банком и внешними аудиторскими фирмами путем:

  • систематического анализа представляемой коммерческими банками отчетности в установленной форме и объеме;
  • контроля за соблюдением норм обязательных резервов, лимитов кредитования, ликвидности банка;
  • обязательной публикации балансов и других сведений о работе банков.

В случае неверных консультаций банки обязаны возместить клиенту возникший ущерб. Несвоевременное выполнение банком требований и обязательств (например, в сфере забалансовых операций с ценными бумагами и т.д.) также относится к рискам банковских злоупотреблений.

Информационные риски связаны с потерями банков, обусловленными:

  • утечкой и разрушением необходимой для функционирования банка информации;
  • использованием в деятельности банка необъективной информации;
  • отсутствием у руководства банка объективной информации;
  • распространением кем-либо во внешней среде невыгодной или опасной для банка информации;
  • неправильным отражением сумм по балансовым и забалансовым счетам с целью искажения информации.

Страховые риски – вероятность потерь банка в результате наступления страхового случая, связанного с коммерческой деятельностью (риск банкротства, невозможности ответить перед вкладчиком, акционером и клиентом по своим обязательствам), неспособности страховой компании ответить по договорам страхования вкладов и депозитов банка, по наличным и срочным сделкам, кредитным договорам; а также отсутствия специальных страховых фондов у коммерческого банка на эти случаи.

Степень риска по той или иной банковской операции для каждого банка индивидуальна и имеет большой разброс. Банк решает, какой объем риска он может взять на себя, какую именно разновидность риска учитывать в своей деятельности, и вырабатывает приемы, которые позволяют ему управлять данным риском и минимизировать его. Поддержание оптимального соотношения между доходностью и риском составляет одну из главных и наиболее сложных проблем управления банком.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

20 − 13 =