Риски по активным операциям банка

Риски по активным операциям банка — риски кредитные, валютные, процентные, несбалансированной ликвидности, лизинговые, по ценным бумагам, факторинговые, по предоставляемым гарантиям, по расчетам с дебиторами.

К кредитным рискам относят риски по активным ссудным операциям банка с вероятностью непогашения основного долга и процентов по нему. Невозврат долга может быть обусловлен невозможностью дебитора выполнить свои обязательства. К рискованным ссудам часто относят также нереальные ссуды (на погашение ранее выданного кредита), потерянные (исчезновение или банкротство заемщика), опасные (ухудшение репутации клиента банка и его финансового положения). Особенно это касается среднесрочных и долгосрочных кредитов, выданных под мероприятия, сроки внедрения которых, а следовательно, и расчетные сроки окупаемости, нарушены.

Кредитный риск усугубляет широко практикующееся в коммерческих банках кредитование субъекта, а не объекта кредитования. Он возникает при ухудшении финансового положения заемщика, возникновении непредвиденных осложнений в его деятельности, неблагоприятной обстановке на рынке, падении спроса на выпускаемую продукцию, неплатежеспособности покупателей, некомпетентности и недобросовестности руководства предприятия.

Оценка кредитного риска включает: моральную и этическую репутацию заемщика, оценку реалистичности и обоснованности кредитного предложения, приемлемости займа для банка на основе оценки деловой репутации заемщика, его возможностей, капитала, залога и условий выдачи и погашения займа. Защиту от него обеспечивают:

  • установление минимального удельного веса кредитных вложений, покрываемых собственными ресурсами;
  • определение максимально возможной суммы для выдачи одному заемщику;
  • создание резервов для покрытия потерь в случае нарушения возвратности ссуд;
  • расчет процента максимально допустимого увеличения долга отдельного предприятия банку;
  • диверсификация кредитных вложений;
  • получение достаточного обеспечения по выдаваемым кредитам;
  • введение права банка на владение залогом;
  • страхование ссуд и залога.

Валютный риск – опасность валютных потерь, связанных с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной при проведении внешнеторговых, кредитных, валютных операций, операций на фондовых и товарных биржах. Экспортер несет убытки при понижении курса валюты цены по отношению к его национальной валюте в период между заключением контракта и осуществлением платежа по нему. Для импортера убытки возникают при противоположном движении курса. Этому риску подвергаются должники и кредиторы, держатели счетов в инвалюте, как хозяйствующие субъекты, так и банки, официальные валютные резервы страны.

Неустойчивость валютного курса заставляет банки применять различные методы регулирования валютного риска по каждой отдельной операции: использовать валютные (защитные) оговорки, гарантии, форвардные и фьючерсные контракты, сделки своп и др. Широко применяются хеджирование и страхование экспортных кредитов. При этом выделяют дополнительные риски: кредитные и процентные, при выполнении фьючерсных контрактов, покупке товаров и акций, потере доходов при замораживании или конфискации требований на основе указаний государства при валютных трудностях, смене правительства или в случае войны.

Под процентным риском понимают опасность потерь в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых банком по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным ссудам. Повышение процентных ставок приводит к падению курсов твердопроцентных ценных бумаг, что ведет к обесценению банковского портфеля и приносит курсовые убытки. Кроме того, основой банковской прибыли служит разница между процентами, взимаемыми банками по активным операциям (например, ссудам), и процентами, уплачиваемыми по вкладам (скачкообразные изменения ставок в различных сегментах рынка могут отрицательно отразиться на прибыльности операций банка).

Для снижения риска банки включают в процентную ставку по размещенным средствам риск-премию (рисковую процентную надбавку или размер страхового процента в случае страхования ссуды самими банками), разрабатывают и применяют специальные методы управления процентным риском («гэп»-метод, спрэд-метод, метод дюрации и др.).

Риск несбалансированной ликвидности связан с невозможностью быстрой конверсии финансовых активов в платежные средства без потерь. Банки располагают внутренними и внешними источниками обеспечения ликвидности. Внутренняя ликвидность воплощена в определенных видах быстрореализуемых активов, для которых имеется устойчивый рынок. Внешняя – обеспечивается путем приобретения банком на рынке обязательств, увеличивающих запас ликвидных средств. Крупные банки используют механизм финансовых рынков для «покупки» ликвидности в нужный момент с помощью соглашений и операций (заключение соглашения о продаже ценных бумаг с последующим обратным выкупом (buy-out), купли-продажи банковских акцептов, выпуска на рынке коммерческих бумаг и т.д.). Успех подобных сделок в немалой степени зависит от сохранения в тайне на определенных этапах информации о них.

Проводя политику «управления обязательствами», банк не только повышает свою ликвидность, но и может обеспечивать дополнительный доход, с выгодой используя полученные средства. Однако, это не избавляет банк от необходимости выполнять установленные центральным банком нормативы ликвидности.

Повышенная степень риска по лизинговым операциям сдерживает их развитие (кредитом обеспечивается 100% лизинговой сделки, сумма арендных платежей включает амортизационные отчисления. Поскольку расчет производится исходя из полного восстановления оборудования, то нормы действуют более длительный срок, чем лизинговое соглашение. Поэтому, если после окончания контракта арендатор не купит оборудование по остаточной стоимости или не заключит новое лизинговое соглашение на меньший срок по льготной ставке, то лизинговая компания или банк, как посредник, будут испытывать трудности с дальнейшей реализацией морально устаревшего за время договора оборудования, а полученная сумма не покроет стоимость приобретения ценностей).

Покрытие убытков по лизингу проводят за счет резервного фонда банка, при формировании которого учитывают объем лизинговых операций и коэффициент по шкале риска, включающий совокупный риск по операции (кредитный; процентный; риск от потери амортизационных отчислений; от преждевременной порчи оборудования; от невнесения арендной платы и др.). Риск возникает также при непоставке в срок закупленного банком для проведения лизинговой сделки оборудования, а также при невозможности закупки банком обещанного оборудования из-за внезапного поднятия цен на материальные ценности, отказа арендатора продать оборудование и т.д. Нехватка собственных или свободных средств, а также рост процентных ставок по привлеченным ресурсам повышают коэффициент риска.

Риск по операциям с ценными бумагами возникает у банков в связи с непредвиденными изменениями спроса и предложения и потерями банка из-за переоценки их стоимости. Риски снижения доходности, прямых финансовых потерь или упущенной выгоды возникают в операциях с ценными бумагами в связи с существованием системного (риск падения рынка ценных бумаг) и несистемного (связан с инвестиционными качествами конкретной ценной бумаги) рисков. Кроме того, выделяют:

  • риски, действующие на уровне макроэкономики (политический; законодательных изменений;  валютный;  инфляционный; отраслевой;  региональный);
  • риски предприятия (кредитный; региональный);
  • технические риски (поставки ценных бумаг; операционный; урегулирования расчетов и т.д.).

Степень риска определяется количеством ценных бумаг, соответствием международным стандартам, наличием защиты (состав бумаги, сетевая защита, нитяная защита, наличие голограммы, кодовая защита), доходностью бумаг, составом портфеля ценных бумаг. Банк регулирует степень риска, осуществляя регулярную переоценку портфеля по государственным ценным бумагам, создавая резервы под обесценение котируемых и некотируемых ценных бумаг, а также маневрируя объемами и структурой портфеля ценных бумаг.

Риск от выпуска ценных бумаг самим банком состоит в том, что не все эмитированные бумаги удается разместить. Если же банк не смог продать ценные бумаги, выпущенные своим клиентом, то он несет потери от уменьшения комиссионных доходов и бонификации за проданные бумаги. Распространение посреднических операций банков по организации выпуска, подписки, распространению и выдачи гарантий по ценным бумагам (андеррайтинг) приводит к появлению дополнительного риска неплатежа по бумагам должника-банкрота и кредитного риска при необходимости выдачи гарантии, росте операционных и других затрат банка, возникновении риска операционных и других ошибок.

Риск по факторинговым операциям банка связан с тем, что при большом расхождении в сроках и размерах платежей по факторинговым счетам банк несет риски, которые могут усугубляться от допущенных ошибок или просчетов в определении их размера для создания определенного резерва. Для повышения эффективности операций и уменьшения возникающего риска банк тщательно анализирует информацию о платежеспособности плательщиков, получая ее либо от поставщиков, с которыми заключаются договоры, либо от учреждений банка, обслуживающих плательщика. Для предупреждения возможного риска банки изучают характер хозяйственных связей плательщика, сложившуюся практику взаимоотношений с поставщиками, структуру платежей, вид, качество, конкурентоспособность поставляемой продукции, количество случаев ее возврата, наличие у плательщиков сверхнормативных запасов продукции, сроки и суммы оплачиваемых счетов; учитывают риск стихийных бедствий и погодных аномалий.

Получаемый банком доход в виде комиссионного вознаграждения в зависимости от средней оборачиваемости средств в расчетах у поставщиков и годовой процентной ставки не отражает степень риска банка и не дает возможности компенсировать вероятные убытки (как и сумма начисляемой в доход банка пени при задержке оплаты требования плательщиком или платы за гарантию банка). Увеличение риска по факторинговым операциям происходит при гарантии банком оплаты счетов, поступающих в адрес плательщика от определенных поставщиков, при временном отсутствии средств на их счетах и права на получение кредита на общих основаниях. Когда банк принимает на себя функцию гаранта, возникает дополнительный риск, связанный с выдачей гарантии при наступлении заранее согласованной даты. При покупке банком векселей у поставщиков появляется дополнительный риск приобретения «бронзового» векселя (невозможности плательщика уплатить долг по истечении указанного в векселе срока). Этот риск предотвращается внесением в договор условия возможного его прекращения и неоплаты счетов и векселей при возникновении задолженности банку в течение установленного срока со дня истечения срока векселя. В целях частичной компенсации этого риска повышают комиссионное вознаграждение банка.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

два × 4 =