Резервный аккредитив

Резервный аккредитив (stand-by letter of credit) – обязательство банка-эмитента перед бенефициаром (объединением-экспортером или банком) произвести платеж в пределах указанной суммы в случае невыполнения приказодателем (импортером) своих обязательств по основному контракту против предоставления бенефициаром документов, в частности его заявления «о невыполнении» с приложенными неоплаченными переводными векселями (траттами).

Резервный аккредитив используется в случаях, если одна из сторон по сделке желает получить максимальную гарантию исполнения контрактных обязательств другой стороной.

Резервный аккредитив – надежная гарантия полного и своевременного погашения задолженности по кредиту в международной торговле. В отличие от банковской гарантии, регулирование которой подчиняется действию законов, аккредитивы (в т.ч. и резервные аккредитивы) регулируются Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, к которым присоединились все банки, участвующие в международных расчетах.

Резервный аккредитив — документарный аккредитив, который может использоваться бенефициаром только в случае неисполнения обязательств по сделке, к которой он относится. Резервные аккредитивы регулируются положениями правил ISP98 (International Stand-by Practice). Резервный аккредитив является гарантией полного и своевременного погашения задолженности по контракту с рассрочкой платежа. В отличие от банковской гарантии, резервный аккредитив не подчиняется действию национальных законов.

Первоначально резервные аккредитивы развились ввиду того, что в США закон ограничивал права банков по выдаче гарантий.

Резервные аккредитивы, подтвержденные первоклассными зарубежными банками, дают бенефициару 100%-ную гарантию оплаты за поставленные товары (выполненные работы, оказанные услуги). Бенефициар полностью минимизирует свои риски и готов поставлять товар. Резервный аккредитив открывается на основании заявления и направляется в первоклассный иностранный
банк (или в банк бенефициара), который авизует резервный аккредитив бенефициару.

Платежи по резервному аккредитиву совершающий банками на основании заявления бенефициара о том, что приказодатель по резервному аккредитиву не выполнил своих обязательств. При этом банки не проверяют достоверность такого заявления, т.е. совершают платеж безусловно. Таким образом, резервный аккредитив можно рассматривать как гарантию обеспечения платежа в том случае, если приказодатель по резервному аккредитиву не выполнил своих обязательств по контракту.

Преимущества резервного аккредитива для покупателя (приказодателя):

  • возможность получения товара без предоплаты;
  • возможность получения товара с отсрочкой платежа;
  • возможность временного использования средств банка-эмитента резервного аккредитива в случае наступления «гарантийного» случая и неспособности осуществить платеж вовремя;
  • гарантированное банком-эмитентом резервного аккредитива или первоклассным зарубежным банком выполнение обязательств перед бенефициаром;
  • покупатель имеет возможность отсрочить платеж до момента, пока соответствующие документы не будут свидетельствовать об отправлении товара в полном объеме и соответствующего качества к указанному месту (платеж осуществляется после отгрузки товара и предоставление документов);
  • возможность досрочного прекращения срока действия резервного аккредитива в случае выполнения обязательств перед бенефициаром.

Преимущества резервного аккредитива для продавца (бенефициара):

  • двойная гарантия платежа за поставленный товар — от банка-эмитента и от зарубежного банка;
  • быстрота получения средств по резервному аккредитиву в случае невыполнения приказодателем своих контрактных обязательств;
  • возможность отгрузки товара до момента платежа со 100% гарантией оплаты за товар;
  • возможность увеличения объемов поставок, продвижения товаров (услуг) на новые рынки, получение конкурентных преимуществ.