Платежеспособность

Платежеспособность (Solvency) — способность банка выполнить законные требования кредиторов. Платежеспособность характеризуется уровнем обеспеченности финансовых обязательств банка собственным капиталом. Коэффициент платежеспособности банка рассчитывается как отношение собственного капитала банка к активам, взвешенным на риск.

Неплатежеспособность банка определяется как его несостоятельность в течение одного месяца в полном объеме выполнить законные требования кредиторов из-за отсутствия средств или уменьшения размера капитала банка до суммы, составляющей менее трети суммы, установленной Национальным банком как минимально необходимой.

Платежеспособность — величина, на которую активы банка превышают его обязательства.

Понятие платежеспособности схоже с понятием ликвидности. Общим для них является то, что они характеризуют способность банка выполнять свои финансовые обязательства. Отличие заключается в том, что платежеспособность предусматривает выполнение обязательств за счет собственного капитала, тогда как ликвидность — полное выполнение всех обязательств банковского учреждения. Для банка ликвидность имеет первостепенное значение, поскольку обеспечивая ее, банк будет платежеспособным.

Платежеспособность – способность государства, юридических и физических лиц полностью выполнить свои обязательства по платежам исходя из наличия у них денежных средств, необходимых и достаточных для выполнения этих обязательств. От платежеспособности зависит доступ к кредитным ресурсам, выбор формы расчетов между сторонами, сроки кредитования и т.п.

Предприятие считается платежеспособным, если имеющиеся у него денежные средства, краткосрочные финансовые вложения (ценные бумаги, временная финансовая помощь другим предприятиям) и активные расчеты (расчеты с дебиторами) покрывают его краткосрочные обязательства (краткосрочные кредиты и займы, кредиторскую задолженность).

Платежеспособность рассчитывается как отношение мобильных средств предприятия к его текущим обязательствам. Чем выше этот показатель, т.е. чем более ликвидными ресурсами (наличные средства, государственные краткосрочные обязательства, высоколиквидные ценные бумаги банков, акционерных обществ и др.) располагает предприятие, тем быстрее оно может выполнить предъявляемые требования, текущие обязательства. Уменьшение объема ликвидных активов, ровно как и увеличение доли безнадежной задолженности предприятия, снижает уровень его платежеспособности.  Аналогичная ситуация складывается при росте текущих обязательств по отношению к объему ликвидных активов и требований.

Уровень платежеспособности предприятия в значительной мере определяется состоянием его оборотных средств. Для бесперебойного хода производственного процесса часть оборотных средств предприятия должна находиться в ликвидной форме. Это средства, необходимые для осуществления текущих платежей, выплаты заработной платы и др. Если же существенная часть оборотных средств предприятия отвлекается из этого оборота и находится в составе избыточных запасов сырья, материалов, используется для необеспеченного коммерческого кредитования других предприятий, вкладывается в низколиквидные ценные бумаги, то возможность предприятия погашать свои обязательства резко снижается и его платежеспособность уменьшается.

Коэффициент платежеспособности выражается в процентах и показывает степень риска партнеров. Сам риск оценивается двумя показателями:

  1. отношением уставного капитала к общим пассивам;
  2. отношением уставного капитала к сумме пассивов за минусом краткосрочных обязательств.

Собственные средства сравниваются в первом соотношении с общими пассивами (определяется их доля), во втором – с суммой долгосрочных обязательств. Для повышения платежеспособности необходимо увеличивать долю собственных средств в общей сумме оборотных средств, следить за соотношением дебиторской и кредиторской задолженности, своевременно расплачиваться с долгами и добиваться того же от своих дебиторов, должников.

Для оценки текущей платежеспособности предприятия сумму его оборотных средств сравнивают с суммой его краткосрочной задолженности. Платежеспособным на текущую перспективу считается предприятие, у которого рассчитанный таким образом показатель равен или больше 2.

Возможность погашения долгосрочных займов характеризует способность предприятия функционировать длительный период. Такая оценка необходима для выявления на ранней стадии признаков банкротства. Коэффициент, отражающий платежеспособность предприятия по долгосрочным займам, рассчитывается как отношение заемного капитала к собственному. Увеличение доли заемного капитала в структуре капитала предприятия считается рискованным. Чем выше значение коэффициента платежеспособности, тем больше задолженность предприятия и ниже оценка уровня долгосрочной платежеспособности.

(См. Ликвидность, Неисполнение обязательств).

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

4 × 5 =