Накопленный процентный доход

Накопленный процентный доход (Accrued Interests; Interest income; Coupon) — начисленные, но еще не выплаченные процентные доходы по ценной бумаге. Для операций с ценными бумагами, по которым расчет производится с накопленным процентным доходом, он является процентным доходом, заработанным продавцом ценной бумаги. Обычно, такое начисление осуществляется в виде процентов за тот промежуток времени до следующей выплаты процентов по ценной бумаге, в течение которого продавец еще владел этой ценной бумагой. Поэтому покупатель ценной бумаги обязан возместить этот доход продавцу.

Накопленный процентный доход можно рассчитать по формуле:

НПД = N * (C / 100) * (T / B)

где НПД накопленный процентный доход;
N — номинал ценной бумаги;
C — ставка текущего купона (в процентах годовых);
T — число дней с момента начала купонного периода по текущую дату;
B — база расчета (365 или 366 дней).

(См. Процентный доход).

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

восемнадцать − одиннадцать =