Кредитоспособность

Кредитоспособность (Creditworthiness) — наличие у заемщика банка предпосылок для получения кредита и его способность вернуть кредит и проценты по нему в полном объеме и в оговоренные договором сроки.

В широкой банковской практике кредитоспособность потенциального заемщика – главный критерий при определении целесообразности и формы кредитных отношений. Кредитоспособность определяется кредитной историей заемщика, т.е. данными, свидетельствующими о том, насколько аккуратно соблюдались им правила заимствования и исполнения обязательств, вытекающие из условий кредитных сделок по ранее полученным кредитам.

Кредитоспособность заемщика определяется показателями, характеризующими его способность своевременно рассчитываться по ранее полученным кредитам, его текущее финансовое положение, способность в случае необходимости мобилизовать средства из разных источников и обеспечить оперативную конверсию активов в ликвидные средства.

Украинские банки разрабатывают собственные внутренние положения и методики. позволяющие оценить и проанализировать кредитоспособность заемщика, в основу которых, как правило, положены методические рекомендации Национального банка Украины относительно оценки банками кредитоспособности и финансовой стабильности заемщика.

Кредитоспособность потенциальных заемщиков-юридических лиц оценивается в два основных этапа:

  1. анализ финансового состояния потенциального заемщика;
  2. анализ качественных показателей деятельности предприятия.

Анализ и оценка системы экономических показателей деятельности предприятия является важным и неотъемлемым этапом анализа кредитоспособности потенциального заемщика. Банки самостоятельно устанавливают нормативные значения и соответствующие баллы для каждого показателя в зависимости от его важности среди других показателей, которые могут свидетельствовать о наибольшей вероятности выполнения заемщиком обязательств по кредитным операциям. Система экономических показателей деятельности предприятия, используемых при кредитоспособности включает:

  • платежеспособность;
  • финансовую устойчивость заемщика;
  • показатели финансово-экономической деятельности;
  • анализ денежных потоков заемщика и т.д.

Оценка финансового состояния заемщика-банковского учреждения осуществляется путем изучения и анализа:

  • соблюдения банком-заемщиком обязательных экономических нормативов;
  • объемов и качества активов и пассивов;
  • объемов и структуры доходов и убытков заемщика;
  • уровня формирования резервов с целью страхования рисков возможных потерь от осуществления активных операций;
  • состояния выполнения потенциальным клиентом обязательств в прошлом и их состояние на момент получения очередного займа;
  • состояния отношений банка на межбанковском кредитном рынке и тому подобное.

Такая оценка финансового состояния банка-заемщика производится не реже одного раза в месяц.

На втором этапе оценки кредитоспособности осуществляется анализ качественных показателей деятельности заемщика, основными элементами которого являются:

  • анализ кредитной истории заемщика;
  • рыночная позиция заемщика и степень его зависимости от структурных и циклических изменений в экономике и соответствующей отрасли, включая ознакомление с такими элементами как местонахождение заемщика, вид его деятельности, юридическая форма предприятия, наличие государственных заказов и государственной поддержки заемщика, макроэкономическая ситуация в экономике и состояние развития отрасли заемщика;
  • эффективность менеджмента заемщика, учитывая наличие у менеджеров опыта управления другими предприятиями, уровень компетентности менеджеров в ключевых сферах управления, производстве, финансах, сбыте;
  • частота смены руководства, ее причины и последствия;
  • наличие тщательно подготовленного перспективного бизнес-плана;
  • наличие положительных аудиторских заключений;
  • наличие обеспечения (залога, гарантии, поручительства).

При оценке финансового состояния заемщика-физического лица должны быть учтены:

  • совокупный годовой доход и расходы клиента;
  • социальная стабильность клиента (наличие собственной недвижимости, автомобиля, ценных бумаг, постоянной работы);
  • семейное положение;
  • возраст и состояние здоровья;
  • кредитная история клиента;
  • связи клиента в деловом мире и т.п.

Для этого банки самостоятельно устанавливают показатели и их оптимальные значения в зависимости от вида кредита, его суммы, срока и вида обеспечения (залога) по кредиту и т.п. Оценка финансового состояния заемщика должна учитывать количественные и качественные показатели, которые могут повлиять на выполнение им обязательств по кредиту, с определением уровня их вероятного влияния на соблюдение условий кредитного соглашения путем установления оптимальных значений и соответствующих баллов для каждого из показателей и осуществляется с учетом вида и срока кредита.

К основным количественным показателям оценки финансового состояния заемщика-физического лица относятся:

  • совокупный чистый доход;
  • накопления на счетах в банке;
  • коэффициенты, характеризующие текущую платежеспособность заемщика и его финансовые возможности выполнить обязательства по кредитному договору;
  • обеспечение кредита (залог движимого или недвижимого имущества, наличие его страхования и т.д.) и его ликвидность.

Оценка кредитоспособности заемщика отечественными банками является стандартизированной процедурой, однако банки могут использовать дополнительные показатели, которые отличают методику одного банка от другого. Кроме того, банки при предоставлении кредитов используют отраслевой подход, согласно которому значение одних и тех же коэффициентов имеют разный удельный вес в совокупном рейтинге заемщика в зависимости от того, в каком секторе экономики он работает.

В мировой практике наиболее известными используемыми системами оценки анализа кредитоспособности являются:

  1. PARSER (Person, Amout, Repayment, Security, Expediency, Remuneration);
  2. CAMPARI (Character, Amout, Means, Purpose, Ability, Repayment, Insurance);
  3. MEMO RISK (Management, Experience, Market, Operations, Repayment, Interest, Security, Control);
  4. Четыре основы кредитоспособности: Management quality, Industry dinamics, Security realization, Financial condition и другие.

(См. Банковский кредит, Кредитный договор).

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

12 − шесть =