Кредитор

Кредитор (creditor) – субъект кредитных отношений, предоставляющий денежные средства, имущество во временное пользование.

Кредиторами могут быть государство, банки, коммерческие фирмы и организации, страховые и инвестиционные компании, фонды, физические лица.

Гражданский кодекс трактует понятие «кредитор» шире, чем это принято во взаимоотношениях банков и их клиентов. Предметом обязательства должника перед кредитором может быть определенное действие, как то: передача имущества, выполнение работы, уплата денежной суммы и т.п. Кроме того, обязательство может состоять в том, что другая сторона, наоборот, обязана воздержаться от определенного действия.

Основанием для возникновения обязательства может быть договор, по которому, к примеру, банк передает клиенту денежные средства на условиях возвратности, срочности и платности (см. Принципы банковского кредитования).

Кредитные отношения между кредитором и заемщиком устанавливаются при условии совпадения их интересов, хозяйственной самостоятельности и материальных гарантий выполнения обязательств. В условиях рыночной экономики взаимоотношения кредитора и заемщика реализуются через кредитный рынок на основе формирования спроса и предложения кредитных ресурсов. Функционирование кредитного рынка обеспечивает аккумулирование и перераспределение заемных капиталов между различными субъектами и сферами экономики.

Правомочия кредитора определяются законодательством данной страны. Кредитор и заемщик выступают как равноправные участники кредитной сделки, оформляемой кредитным договором, в котором предусматриваются права и обязанности обеих сторон.

Источниками ссужаемых средств могут быть как собственные накопления кредитора, так и ресурсы, позаимствованные им на возвратных началах у других субъектов воспроизводственного процесса. Поскольку такие кредиторы, как банки, работают в основном на привлеченных ресурсах, они должны построить систему кредитования, обеспечивающую возврат размещенных ресурсов и передачу действительным собственникам по их требованию.

В бухгалтерском учете термин «кредитор» обозначает юридическое или физическое лицо, перед которым дебитор имеет задолженность, отраженную в балансе. При получении товара все счета кредитора записывают в книги предприятия в кредит счета, а при осуществлении расчетов – в дебет счета (часто в форме контокоррентного счета). Если компания поставляет клиенту товары или услуги, то до момента полной оплаты она также становится кредитором и эти взаимоотношения отражаются в бухгалтерском учете как дебиторская задолженность у продавца и кредиторская – у покупателя.

В случае когда банк предоставил своему клиенту те или иные услуги и начислил комиссию, а последний не оплатил ее, финансовое учреждение тоже выступает кредитором до момента полного исполнения обязательства и может требовать необходимую сумму точно так же, как и возврат ссуды.

Кредитор может переуступить право требования долга третьей стороне. При этом согласие заемщика не требуется. Единственным основанием, по которому кредитор, как правило, направляет должнику соответствующее уведомление, служит статья, которая гласит: «Если должник не был письменно уведомлен о состоявшемся переходе прав кредитора к другому лицу, новый кредитор несет риск вызванных этим для него неблагоприятных последствий. В этом случае исполнение обязательства первоначальному кредитору признается исполнением надлежащему кредитору».

Помимо прав, у кредитора есть и ряд обязанностей, в частности это его ответственность не пропустить срок исковой давности, который в общем случае составляет три года.

Помимо того, существует правовое понятие «просрочка кредитора». Кредитор обязан принять исполнение обязательств по договору. Если он этого не сделает, то, например, заемщик, у которого в срок не приняли погашение займа, по закону не обязан платить проценты за время такой вынужденной просрочки.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

13 + тринадцать =