Кредитный риск

Кредитный риск (Credit Risk) — имеющийся или потенциальный риск для поступлений и капитала, который возникает из-за неспособности стороны, взявшей на себя обязательства, выполнить условия любого финансового соглашения с банком или другим способом выполнить взятые на себя обязательства.

Кредитный риск присущ всем видам деятельности, где результат зависит от деятельности контрагента, эмитента или заемщика. Он возникает каждый раз, когда банк предоставляет средства, берет обязательство об их предоставлении, инвестирует средства или иным образом рискует ими в соответствии с условиями реальных или условных сделок независимо от того, где отражается операция — на балансе или на внебалансе.

При оценке кредитного риска различают индивидуальный и портфельный кредитный риск. Источником индивидуального кредитного риска является отдельный, конкретный контрагент банка — заемщик, должник, эмитент ценных бумаг. Оценка индивидуального кредитного риска предполагает оценку кредитоспособности такого отдельного контрагента, то есть его индивидуальную способность вовремя и в полном объеме рассчитаться по взятым обязательствам. Портфельный кредитный риск проявляется в уменьшении стоимости активов банка (иной, чем в результате изменения рыночной процентной ставки). Источником портфельного кредитного риска является совокупная задолженность банка по операциям, которым присущ кредитный риск, — кредитный портфель, портфель ценных бумаг, портфель дебиторской задолженности и т.п. Оценка портфельного кредитного риска предусматривает оценку концентрации и диверсификации активов банка.

Предоставление кредитов в значительных объемах одному контрагенту или группе контрагентов приводит к концентрации кредитного риска, поэтому банки обязаны соблюдать следующие требования:

  1. при предоставлении кредитов, гарантий и поручительств, проведения других кредитных операций с учреждениями, которые считаются ассоциированными лицами или дочерними учреждениями банка, или принадлежат к акционерам (участникам), персоналу и руководителям банка или другого банка, принадлежащего к той же банковской группе или материнской компании, банки не должны применять более льготные условия, чем те, что применяются при кредитовании других клиентов банка;
  2. общая сумма кредитов, займов, авансов наличными, гарантий, поручительств и индоссаментов, предоставленных первым руководителям банка и другому управленческому персоналу, не должна превышать 10% основного капитала банка, а в кооперативных банках — 25%.

С целью ограничения кредитного риска по операциям со связанными лицами предоставление банком кредита, ссуды, гарантии и поручительства осуществляется при следующих условиях:

  1. лицу, которое принадлежит к первым руководителям банка, если общая сумма кредита (займа, гарантии или поручительства) этому лицу превышает эквивалент 5000 евро в гривнах — по общему письменному решению правления и совета банка путем тайного голосования большинством в 2/3 голосов при присутствии не менее половины членов обеих органов без участия заинтересованного лица (или общим собранием акционеров);
  2. лицу, которое принадлежит к первым руководителям банка, если общая сумма кредита (займа, гарантии или поручительства) этому лицу не превышает эквивалент 5000 евро в гривнах, по письменному решению, принятому правлением банка путем тайного голосования большинством в 2/3 голосов при присутствии не менее половины членов правления банка без участия заинтересованного лица;
  3. лицу, которое принадлежит к другому управленческому персоналу банка, — по письменному решению, принятому правлением банка путем тайного голосования большинством в 2/3 голосов при присутствии не менее половины членов правления банка.

Банки обязаны сообщать Национальному банку о каком-либо предоставлении кредита, займа, аванса наличными, гарантии, поручительства или индоссамента, если в каждом отдельном случае они превышают эквивалент 30000 евро в гривнах, физическому лицу или стороне, которое является ассоциированным лицом с лицами, которые:

  • относятся к первым руководителям и к управленческому персоналу банка;
  • являются руководителем, контролером родственных лиц;
  • является акционером (участником) банка с существенным участием в капитале банка или членом кооперативного банка.

Банкам запрещается прямо или косвенно предоставлять кредиты любому лицу для приобретения собственных ценных бумаг. По предварительному разрешению Комиссии Национального банка банки могут использовать ценные бумаги собственной эмиссии для обеспечения кредитов в размере до 20% общей суммы взноса акционера (участника) в уставный капитал банка при условии соблюдения банком всех экономических нормативов в течение шести месяцев. Разрешение на использование банками сберегательных сертификатов собственной эмиссии для обеспечения кредитов не требуется.

При расчете нормативов кредитного риска два или более контрагентов считаются одним контрагентом и такими, которые несут общий экономический риск, при наличии одного из следующих условий:

  1. один контрагент является владельцем существенного участия другого;
  2. два или более контрагентов имеют хотя бы одного общего владельца их существенных долей независимо от того, является ли он клиентом банка;
  3. контрагенты используют кредитные средства для проведения совместной деятельности таким образом, что источник возврата кредита является для них общим. Например, мобилизация заемщиками общих средств для приобретения предприятия или иного объекта собственности или для передачи таких средств в кредит другому физическому или юридическому лицу;
  4. кредитные средства, предоставленные банком одному контрагенту (группе контрагентов), используются им как кредитные ресурсы для третьего лица, которое является клиентом этого банка.

Международному кредитованию, кроме кредитного риска, присущий риск, который возникает из-за особенностей экономики, социального строя и политического устройства страны-заемщика. Страновой риск особенно заметен в случае кредитования иностранных правительств или их учреждений, поскольку такое кредитование обычно необеспеченное. Однако этот риск должен всегда учитываться в кредитной и инвестиционной деятельности — не имеет значения, в каком секторе — государственном или частном. Существует также компонент риска, известный как трансферный риск, возникающий в том случае, когда задолженность заемщика не номинирована в национальной валюте. Несмотря на финансовое состояние заемщика, валюта задолженности может оказаться недоступной для него.

В каждом банке процесс управления кредитным риском будет иметь характерные детали, связанные с особенностями данного банка — его организационной структурой, специализацией, величиной и т.д. Но суть этого процесса всегда остается неизменной:

  1. идентификация риска;
  2. качественная оценка риска (оценка кредитоспособности заемщиков);
  3. вероятностная оценка риска (определение вероятности дефолта);
  4. количественная оценка риска (VaR-анализ кредитного портфеля);
  5. применение способов воздействия на риск:
  6. мониторинг рисков.

(См. Залог, Кредитное администрирование, Кредитный дефолтный своп, Нормативы кредитного риска, Факторы оценки кредитного риска).

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

9 − 7 =