Кредит

Что такое кредит?

Кредит (Credit; Loan) — экономическая категория, отражающая систему отношений между субъектами хозяйствования по предоставлению и получению займа в денежной или товарной форме на условиях возвратности, срочности и платности.

В научной литературе существуют различные определения сущности кредита, отражающие отдельные его черты, состав участников кредитного процесса, стадий движения ссудного капитала и др. На практике кредит определяют как:

  • взаимоотношения между кредитором и заемщиком;
  • обратное движение стоимости;
  • движение платежных средств при условии возврата;
  • движение ссудной стоимости;
  • движение ссудного капитала.

Возникновение кредита обусловлено развитием денежно-кредитных отношений. Его предпосылкой является наличие текущих или будущих доходов у заемщика, а конкретными причинами, которые обусловливают необходимость кредита, являются колебания потребности в средствах и источниках их формирования у юридических и физических лиц. Когда у одних средства высвобождаются, другим их не хватает. Это противоречие решается с помощью кредита, который необходим заемщику для расширения производства, полного обеспечения собственных нужд.

Термин кредит происходит от лат. creditum — верить. Доверие является неотъемлемым, однако не решающим свойством, раскрывающим суть кредита как вида экономических отношений. Оно является предпосылкой формирования и движения свободных денежных ресурсов. Основой развития кредита как экономического явления является достаточная платежеспособность субъектов экономических отношений.

Таким образом кредит — это система экономических отношений, возникающих между кредитором и заемщиком по поводу мобилизации временно свободных средств и использования их на условиях возвратности и платности.

В соответствии с Законом Украины «О банках и банковской деятельности» кредитные операции — это вид активных операций банка, связанных с предоставлением клиентам привлеченных средств во временное пользование (предоставление ссуд в наличной или безналичной форме и предоставление кредита в форме учета векселей, размещение депозитов, операции репо, на финансирование строительства жилья, проведение факторинговых операций, финансового лизинга и т.п.) или с принятием обязательств о предоставлении средств во временное пользование (предоставление гарантий, поручительств, авалей т.п.), а также операций по покупке и продаже ценных бумаг по поручению клиентов и от своего имени (включая андеррайтинг), любое продление срока долга, которое предоставлено в обмен на обязательство должника вернуть сумму долга.

В кредитных отношениях участвуют две стороны (субъекты кредитных отношений): кредитор, который предоставляет кредит во временное пользование, и заемщик, получивший кредит. Денежные средства или материальные ценности по которым заключается соглашение ссуды, являются объектами кредита. В условиях рыночной экономики объектом кредитных отношений преимущественно являются денежные средства.

Принципы кредитования

К принципам кредитования относятся:

  1. Целевое использование кредита. Кредиты предоставляются только на определенные в кредитном соглашении цели (объекты кредитования).
  2. Дифференцированность кредитования. Различным заемщикам кредиты предоставляются на различных условиях, зависящих от характера деятельности заемщика, направленности и срока предоставления кредита, степени риска и т.д.
  3. Обеспеченность кредита, которая характеризуется соответствием стоимости имущества, являющегося залогом, и задолженностью по ссуде, а также наличием у банка права и возможностей защиты своих интересов в виде получения соответствующих средств обеспечения предоставленного кредита (залог, поручительство, гарантия, страхование и т.п.).
  4. Возвратность. Заемщик обязательно должен вернуть кредит банку.
  5. Срочность. Этот принцип означает, что кредит должен быть возвращен в заранее оговоренный срок, который является предельным интервалом времени, в течение которого кредитные средства находятся в распоряжении заемщика, и степени, за пределами которой количественные изменения во времени превращаются в качественные: если срок пользования кредитом превышен, то искривляется сущность кредита, что негативно влияет на состояние денежного обращения в целом в стране.
  6. Платность. За пользование кредитом заемщик должен заплатить банку ссудный процент (банковский процент), который является формой «цены» кредита. Платность кредита стимулирует заемщиков к увеличению собственных средств и рационального использования привлеченных средств. Платность кредита обеспечивает банку возмещение расходов, связанных с уплатой процентов за привлеченные на депозиты средства, управленческие расходы, а также извлечение прибыли.

Вышеупомянутые принципы призваны обеспечить соблюдение главной задачи: сохранение основной суммы кредита при выполнении банком кредитных операций.

Функции кредита

Принципы кредитования тесно связаны с функциями кредита, к которым относят перераспределительную функцию, функцию создания денег и контрольную функцию.

  1. Перераспределительная функция заключается в том, что временно свободные средства юридических и физических лиц с помощью кредита передаются во временное пользование предприятий, учреждений, хозяйственных обществ и населения для удовлетворения их производственных или личных нужд. Такое перераспределение дает возможность ускорить привлечение материальных ресурсов для производственного и личного использования.
  2. Функцию создания денег для денежного обращения (эмиссионная функция) выполняет только банковский кредит на основе действия денежного (банковского, кредитного) мультипликатора. Методами кредитной экспансии, то есть расширение кредита, и кредитной рестрикции (сужение кредита) регулируется количество денег в обращении.
  3. Контрольная функция кредита заключается в том, что в процессе кредитного перераспределения средств обеспечивается банковский контроль за деятельностью заемщика. Возможность такого контроля вытекает из природы кредита. Кроме того, вступив в кредитные отношения, заемщик также должен осуществлять контроль за своей деятельностью с тем, чтобы своевременно и полностью вернуть полученный кредит.

Формы кредита

В экономической литературе различают три основные формы кредита:

  1. товарный, возникающий между продавцами и покупателями, когда покупатели получают товары или услуги с отсрочкой платежа;
  2. денежный;
  3. кредит в виде гарантий — обязательства банка гарантировать платеж клиенту, если тот не сможет оплатить свои счета.

Банки в своей деятельности используют преимущественно вторую и третью форму кредита.

При использовании товарной формы кредита банк может не быть прямым участником кредита в товарной форме, а обслуживает или осуществляет операции с помощью инструмента коммерческого кредита — векселя. Наиболее распространенной формой кредита в Украине является денежная, а при организации международных операции и расчетов — кредит в виде гарантий. Предоставление кредита — одна из важнейших функций банка и является основным источником его дохода.

Ценовая политика в предоставлении кредитных услуг предполагает обоснованность установления уровня процентных ставок по кредиту, тарифов, комиссионных, премий, скидок. Процентные ставки по кредиту могут быть фиксированными, если они определяются в момент выдачи кредита и остаются неизменными в течение всего периода кредитования, или плавающими, то есть такими, которые пересматриваются периодически с изменением базовой ставки.

Методы ценообразования на банковские кредиты

Существует несколько методов ценообразования на банковские кредиты.

  1. Метод «стоимость плюс» учитывает стоимость привлеченных средств и все расходы банка, связанные с предоставлением кредита. При использовании этого метода процентная ставка по кредиту включает:
    • стоимость привлечения кредитных ресурсов для банка;
    • операционные расходы, связанные с кредитованием (заработная плата работников, стоимость обслуживания кредита, контроля за ним, стоимость управления обеспечением и т.п.);
    • премию за риск невыполнения обязательств и за риск, связанный со сроком кредитования;
    • желаемый уровень доходности.
  2. Сущность метода «базовая ставка плюс» заключается в определении кредитной ставки как суммы базовой ставки и кредитного спреда. 3а базовую ставку банки могут принять ставку предложения регионального межбанковского рынка, ставку первоклассного заемщика, ставки международных рынков и т.п. Преимуществами метода являются простота, необязательность точного расчета затрат по каждому кредиту и удобство применения в условиях установления плавающих ставок.
  3. Метод «надбавки» состоит в определении кредитной ставки как суммы процентных расходов по привлеченным средствам и надбавки. Надбавка включает премию за кредитный риск и прибыль банка. Такой метод ценообразования используется преимущественно для предоставления кредитов крупным фирмам на короткие сроки (до 30 дней), включая кредиты «овернайт». Практика установления незначительных надбавок при определении кредитных ставок по этому методу способствовала его широкому использованию.
  4. Метод «анализа доходности клиента» базируется на учете всех взаимоотношений с конкретным клиентом. Оценивая все составляющие доходности, особое внимание уделяют расчету прибыльности тех операций, которые клиент осуществляет в этом банке. Метод требует точного учета всех доходов и расходов, связанных с каждым клиентом, и применяется, прежде всего, для кредитования крупных компаний, которые имеют постоянные и разнообразные связи с банком. Определение процентной ставки по такому методу имеет целью снизить кредитную ставку по сравнению с общепринятым уровнем с целью поощрения самых выгодных клиентов.

Банк может использовать любой из методов, учитывая особенности собственной ресурсной базы, кредитной политики, специфику клиентской базы и тому подобное. При этом следует иметь в виду, что процентная ставка по кредиту должна быть:

  • достаточно высокой для получения прибыли и компенсации всех расходов и рисков;
  • достаточно низкой для того, чтобы заемщик мог воспользоваться кредитом и погасить его;
  • конкурентоспособной, чтобы заемщик не обратился к другому кредитору.

(См. Банковский кредит).

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

4 × 5 =