Класс заемщика

Класс заемщика (Borrower’s Class) — набор показателей для характеристики заемщика (контрагента банка) по результатам оценки его финансового состояния.

Оценку финансового состояния заемщика (контрагента) банки осуществляют при заключении договора об осуществлении кредитной операции, а в дальнейшем — с определенной периодичностью в зависимости от статуса заемщика, суммы кредита и уровня его риска. По результатам оценки финансового состояния заемщик зачисляется в соответствующий класс заемщика.

Для заемщиков-юридических лиц (банков), установлены следующие классы заемщика:

Класс А (высокий) — финансовое состояние хорошее: деятельность прибыльная; экономические нормативы и нормативы обязательного резервирования, установленные Национальным банком Украины, соблюдаются; динамика абсолютных и относительных показателей финансовой отчетности является положительно стабильной; вывод аудиторского отчета — безусловно положительный; нет расчетных документов, не исполненных в срок по вине банка; банк-должник (нерезидент) имеет кредитный рейтинг не ниже, чем «А» согласно международной шкалы, подтвержденный в бюллетене агентства (компании) Standard & Poor’s, или аналогичный рейтинг других ведущих мировых рейтинговых агентств (компаний).

Класс Б — финансовое состояние удовлетворительное: безубыточность деятельности; экономические нормативы и нормативы обязательного резервирования, установленные Национальным банком Украины, соблюдаются, но нет положительной динамики абсолютных и относительных показателей финансовой отчетности; вывод аудиторского отчета — безусловно положительный; нет расчетных документов, не исполненных в срок по вине банка; банк-должник (нерезидент) имеет кредитный рейтинг не ниже, чем «инвестиционный класс» согласно международной шкалы, подтвержденный в бюллетене агентства (компании) Standard & Poor’s, или аналогичный рейтинг других ведущих мировых рейтинговых агентств (компаний).

Класс В — финансовое состояние неудовлетворительное: деятельность нестабильно прибыльная; имеются отдельные факты несоблюдения экономических нормативов и нормативов обязательного резервирования, установленных Национальным банком Украины, абсолютные и относительные показатели финансовой отчетности имеют отрицательную динамику; вывод аудиторского отчета — условно положительный; нет расчетных документов, не исполненных в срок по вине банка; банк-должник (нерезидент) имеет кредитный рейтинг не ниже, чем «В» согласно международной шкалы, подтвержденный в бюллетене агентства (компании) Standard & Poor’s, или аналогичный рейтинг других ведущих мировых рейтинговых агентств (компаний).

Класс Г (самый низкий) — финансовое состояние критическое: убыточная деятельность; экономические нормативы и нормативы обязательного резервирования, установленные Национальным банком Украины, не соблюдаются; абсолютные и относительные показатели финансовой отчетности имеют отрицательную динамику; вывод аудиторского отчета — отрицательный или отсутствует (кроме банка со сроком деятельности менее одного года); есть расчетные документы, не выполненные в срок по вине банка. К этому классу также относится банк-должник, в отношении которого отозвана банковская лицензия или который расположен на территории оффшорных зон в соответствии с перечнем, обнародованным Кабинетом Министров Украины.

Классификация заемщиков-юридических лиц осуществляется на основании анализа бухгалтерской отчетности предприятия по методике, установленной Национальным банком Украины (расчет финансово-экономических показателей с учетом отраслевой принадлежности предприятия). Значения расчетных показателей суммируются (с применением корректирующих коэффициентов) и осуществляется расчет интегрированного показателя. В зависимости от значения интегрированного показателя класс заемщика относится к одному из 9 возможных классов (класс 1 — стабильный, класс 9 — дефолтный).

Классификация заемщиков-физических лиц по результатам определения их кредитоспособности (финансового состояния) осуществляется с учетом уровня обеспечения по кредитным операциям и установлением таких классов заемщика:

Класс А — финансовое состояние хорошее: совокупный чистый доход должника-физического лица превышает взносы на погашение долга по всем активам банка относительно данного должника за соответствующий период; наличие в собственности ликвидного имущества; коэффициенты, характеризующие текущую платежеспособность должника-физического лица и его финансовые возможности выполнить обязательства по кредиту превышают их оптимальные значения.

Класс Б — финансовое состояние удовлетворительное: совокупный чистый доход должника-физического лица является не меньшим, чем сумма взносов на погашение долга по всем активам банка относительно данного должника за соответствующий период, прослеживается негативная тенденция (изменение места работы с ухудшением условий, рост объема обязательств должника-физического лица, что свидетельствует о повышении вероятности несвоевременного и/или в неполной сумме погашения долга); коэффициенты, характеризующие текущую платежеспособность должника-физического лица и его финансовые возможности выполнить обязательства по кредиту не ниже, чем их оптимальные значения.

Класс В — финансовое состояние неудовлетворительное: совокупный чистый доход должника-физического лица ниже, чем сумма взносов на погашение долга по всем активам банка относительно данного должника за соответствующий период; имеются негативные изменения относительно общего материального положения клиента и/или его социальной стабильности; рост объема обязательств должника-физического лица свидетельствует о высокой вероятности несвоевременного и/или в неполной сумме погашения долга; коэффициенты, характеризующие текущую платежеспособность должника-физического лица и его финансовые возможности выполнить обязательства по кредиту, являются несущественно ниже, чем их оптимальные значения.

Класс Г — финансовое состояние критическое: совокупный чистый доход должника-физического лица недостаточен для своевременных и в полном объеме взносов на погашение долга по всем активам банка относительно данного должника за соответствующий период; коэффициенты, характеризующие текущую платежеспособность должника-физического лица и его финансовые возможности выполнить обязательства по кредиту, ниже, чем их оптимальные значения.

(См. Банковский кредит, Кредитный риск, Резервы под кредитные риски).

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

14 − 10 =