Излишки кассовой наличности

Излишки кассовой наличности — превышение денежных средств в кассе предприятия над установленным лимитом. Лимит остатка денег в кассе (см. Кассовый лимит) устанавливается обслуживающим банком всем предприятиям, независимо от организационно-правовых форм и сферы их деятельности (включая бюджетную), осуществляющим налично-денежные расчеты в соответствии с установленным порядком ведения кассовых операций.

Превышение установленного лимита в кассе допускается лишь в течение 3-х рабочих дней (включая день получения денег в банке) в период выплаты заработной платы работникам предприятия, пособий по временной нетрудоспособности, стипендий, пенсий и премий. За накопление денег в кассе предприятия сверх лимита применяются санкции – штраф в двукратном размере выявленной сверхлимитной кассовой наличности за каждый день превышения (см. Финансовые санкции). При этом под сверхлимитной кассовой наличностью понимается средняя величина, рассчитанная исходя из суммы и количества дней превышения лимита остатка денег в кассе.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

4 × 2 =