Индикаторы финансовой устойчивости

Индикаторы финансовой устойчивости (Financial Soundness Indicators, FSIs) — показатели текущего финансового состояния и устойчивости финансовых учреждений страны и их контрагентов из сектора корпораций и сектора домашних хозяйств. Индикаторы финансовой устойчивости позволяют определить совокупное влияние различных факторов на уровень устойчивости финансовой системы. Система индикаторов финансовой устойчивости включает агрегированные данные для отдельных учреждений и показатели, дающие представление о рынках, на которых осуществляют свою деятельность финансовые учреждения. Индикаторы финансовой устойчивости рассчитываются и распространяются с целью использования в макропруденциальном анализе. Такой анализ содержит оценку и контроль за сильными сторонами и уязвимыми местами финансовых систем с целью повышения финансовой устойчивости, в частности, снижения вероятности кризиса финансовой системы.

Построение системы индикаторов финансовой устойчивости основывается на учете следующих критериев:

  1. охват важнейших рынков и учреждений;
  2. аналитическая значимость;
  3. обнаруженная полезность;
  4. значимость для большинства стран, учреждений или кризисных ситуаций;
  5. доступность;
  6. симметричность отображения информации на уровне сектора;
  7. использование агрегированной информации;
  8. использование консолидированного подхода с целью избежания двойного учета капитала и деятельности.

В 2001 г. МВФ представил первую систему индикаторов финансовой устойчивости, а в 2004 г. она была уточнена и базовый набор показателей признан значимым для всех стран мира. Практически с этого времени центральные банки ведущих стран мира начали создавать соответствующие подразделения для анализа и прогнозирования стабильности функционирования банковских и финансовых систем.

Методология МВФ, на которой базируется расчет индикаторов финансовой устойчивости предусматривает компиляцию и распространение 40 индексов: 25 индикаторов для учреждений сектора депозитных корпораций (12 из которых основные) и 15 индикаторов для клиентов сектора депозитных корпораций, в т.ч .: другие финансовые корпорации (2 индикатора), нефинансовые корпорации (5 индикаторов), домашние хозяйства (2 индикатора), ликвидность рынка (2 индикатора) и рынки недвижимости (4 индикатора).

В состав индикаторов финансовой устойчивости включают, например, следующие показатели:

  • отношение регулятивного капитала к взвешенным по риску активам;
  • отношение регулятивного капитала I уровня к взвешенным по риску активам;
  • отношение недействующих кредитов за вычетом резервов к капиталу;
  • отношение недействующих кредитов к совокупным валовым кредитам;
  • рентабельность активов;
  • рентабельность капитала;
  • отношение процентной маржи к валовому доходу;
  • отношение ликвидных активов к совокупным активам;
  • отношение непроцентных расходов к валовому доходу;
  • отношение ликвидных активов к краткосрочным обязательствам;
  • отношение капитала к активам;
  • отношение крупных рисков к капиталу;
  • отношение кредитов по географическому распределению к совокупным валовым кредитам;
  • спрэд между базовыми ставками по кредитам и депозитам;
  • отношение депозитов к совокупным валовым кредитам;
  • отношение кредитов в иностранной валюте к совокупным валовым кредитам;
  • отношение обязательств в иностранной валюте к совокупным обязательствам;
  • отношение активов к ВВП;
  • отношение долга домашних хозяйств к ВВП;
  • отношение общего долга к собственному капиталу;
  • отношение кредитов на жилую недвижимость к совокупным кредитам и другие.

Национальный банк Украины на основе методологии, изложенной в «Индикаторах финансовой устойчивости: Руководство по компиляции» (МВФ, 2007 г.), ежеквартально составляет и распространяет данные об индикаторах финансовой устойчивости сектора депозитных корпораций (банков) по 12 основным и 10 рекомендованным индикаторам. Информация об индикаторах финансовой устойчивости размещается на странице МВФ в сети Интернет. По состоянию на 01.10.2015 г. такую информацию МВФ предоставляли 84 страны мира.

(См. Рентабельность, Стабильность банковской системы, Финансовая устойчивость банка, Финансово стабильный банк).

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

3 × три =