Гарантия

Гарантия (Guarantee) — способ обеспечения исполнения обязательств, в соответствии с которым банк-гарант принимает на себя денежное обязательство перед бенефициаром (оформленное в письменной форме или в форме сообщения) уплатить средства за принципала в случае невыполнения последним своих обязательств в полном объеме или их части в случае предъявления бенефициаром требования, а также соблюдение всех требований, предусмотренных условиями гарантии. Обязательство банка-гаранта перед бенефициаром не зависит от основного обязательства принципала (его прекращения или недействительности), в частности и тогда, когда ссылка на такое обязательство непосредственно содержится в тексте гарантии.

Субъектами гарантии являются: гарант, кредитор (бенефициар), должник (принципал). Бенефициар — лицо, в пользу которого предоставляется гарантия. Принципал — лицо, по заявлению которого предоставляется гарантия или контргарантия. Банк-гарант — банк, который предоставляет гарантию в пользу бенефициара.

В более сложных схемах количество субъектов может увеличиваться за счет участия, например, банка-контрагента, подтверждающего банка, авизующего банка. Особенность гарантии как финансовой услуги характеризуется:

  • ограниченностью возможности выступать гарантами, которая закреплена только за финансовыми учреждениями;
  • независимостью гарантии, которая имеет автономный, самостоятельный характер, а ее действительность не зависит от действительности основного обязательства. Автономность гарантии также проявляется в том, что срок ее действия может не совпадать со сроком действия основного обязательства;
  • наступлением ответственности гаранта после представления бенефициаром соответствующего требования об уплате;
  • запретом на передачу другому лицу права требования к гаранту;
  • установлением ограничений обязательств гаранта определенной суммой;
  • платностью услуг гаранта;
  • тем, что регрессные обязательства принципала перед гарантом определяются условиями договора, то есть гарант имеет право на обратное требование (регресс) к должнику в случае уплаты кредитору денежной суммы в соответствии с условиями гарантии.

Обязательными условиями предоставления банками гарантии являются:

  1. обеспеченность — означает наличие у банка права для защиты своих интересов, недопущения убытков от невозврата долга из-за неплатежеспособности принципала;
  2. срочность — предоставление гарантии на определенный договором срок;
  3. возврат — предполагает возврат долга принципалом в случае выполнения банком платежа по гарантии;
  4. платность — предоставление гарантии за соответствующую плату;
  5. целевое использование — наличие документов, подтверждающих обязательства принципала, для обеспечения которых предоставляется гарантия.

Гарантии классифицируют по следующим признакам:

1) по наличию оговорок: отзывные; безотзывные.

Отзывная гарантия — гарантия, условия которой могут быть в любое время изменены, и она может быть отозвана банком-гарантом по заявлению принципала без предварительного уведомления бенефициара.

Безотзывная гарантия — гарантия, условия которой не могут быть изменены, и она не может быть прекращена банком-гарантом согласно с заявлением принципала без согласия и согласования с бенефициаром.

2) по валюте гарантии;
3) по обеспечению: с обеспечением; без обеспечения;
4) по особенностям принятия и распределения риска: прямые; косвенные.

Прямая гарантия — гарантия, по которой клиент уполномочивает свой банк выдать гарантию непосредственно бенефициару — лицу, в пользу которого предоставляется гарантия.

В международных расчетах бенефициару трудно проверить оригинальность гарантии без помощи своего банка. Поэтому наиболее распространены в международной торговле гарантии, которые авизуются через банк бенефициара. В этом случае в такой гарантийной операции участвуют четыре субъекта:

  1. принципал;
  2. банк-гарант;
  3. авизующий банк — банк, осуществляющий авизирование бенефициару полученной от банка-гаранта гарантии;
  4. бенефициар.

Косвенная гарантия — гарантия, в осуществлении операций по которой участвует еще один банк — банк-контргарант, который предоставляет в пользу банка-гаранта свою контргарантию. На практике применение косвенных гарантий напоминает безотзывный документарный аккредитив.

Контргарантия — гарантия, которую предоставляет банк-контргарант в пользу банка-гаранта или другого банка-контргаранта.

Срок действия контргарантии превышает срок действия гарантии. Это связано с необходимостью получения гарантом от контргаранта возмещения сумм, которые были выплачены по гарантии. В международной практике срок действия контргарантии, как правило, на 14 дней больше срок действия гарантии.

5) по условиям уплаты средств бенефициару: безусловная; условна.

Безусловная гарантия — гарантия, по которой банк-гарант в случае нарушения принципалом своего обязательства, обеспеченного гарантией, уплачивает средства бенефициару по первому его требованию без предоставления каких-либо других документов или выполнения каких-либо других условий.

Условная гарантия — гарантия, по которой банк-гарант в случае нарушения принципалом своего обязательства, обеспеченного гарантией, уплачивает средства бенефициару на основании требования бенефициара и в случае выполнения им соответствующих условий или представления документов, указанных в гарантии.

Характеризуя гарантию как финансовую услугу, следует иметь в виду, что при ее оказании происходят изменения только в структуре активов поручителя или гаранта: уменьшается дебиторская задолженность и увеличивается сумма денежных средств. Гарантийная финансовая услуга не меняет общую стоимость активов.

На рынке гарантийных финансовых услуг действуют преимущественно банковские учреждения. Предоставление банковских гарантий направлено на выполнение клиентом своих обязательств по торговым и финансовым соглашениям: гарантия платежа, предоставления кредита, выставления аккредитива, акцепта и авалирования векселей, тендерная гарантия, гарантия выполнения контракта и тому подобное. Указанные гарантии могут предоставляться как в виде специального документа (гарантийного письма), так и путем надписи на векселе (акцепт, аваль).

Основные виды гарантий, которые могут предоставлять банки в соответствии с действующим законодательством: тендерная гарантия (гарантия обеспечения предложения), гарантия выполнения, платежные гарантии, гарантия возврата авансового платежа, гарантия возврата займа.

Тендерная гарантия (Tender Guarantee or Bid Bond) (гарантия обеспечения предложения) — гарантирует выполнение обязательств компанией, участвующей в тендере, в случае ее победы.

Гарантия исполнения (Performance Bond) — применяется для обеспечения своевременной поставки товара или предоставления услуги в соответствии с условиями договора.

Платежная гарантия (Payment Guarantee) — обеспечивает выполнение любых платежных обязательств покупателя по отношению к продавцу в части выплаты контрактной цены в пределах обусловленного для этого срока.

Гарантия авансового платежа (Advance Payment Guarantee) обеспечивает выполнение любых претензий покупателя по отношению к продавцу, которые могут возникнуть в части выплаты покупателем авансового платежа по контракту.

Гарантия возврата займа применяется с целью снижения рисков невозврата предоставленных кредитов.

На практике наиболее распространено использование платежных гарантий при аккредитивной форме расчетов.

С целью надлежащего обеспечения выполнения принципалом своих обязательств перед бенефициаром по основному обязательству гарантии могут предоставляться как в национальной, так и в иностранных валютах. Решение о предоставлении гарантии и условиях ее выдачи банк-гарант принимает по просьбе принципала самостоятельно в соответствии со своими внутренними положениями и нормативными документами Национального банка.

Оформление гарантии может быть осуществлено как на основании заключенного договора, так и в соответствии с поданным принципалом заявлением в банк гаранта. Поэтому, характеризуя гарантию, говорят, что она предоставляется, а договор поручительства заключается.

Регулирование порядка, условий предоставления банками гарантий и их выполнение осуществляется в соответствии с Положением Национального банка Украины «О порядке осуществления банками операций по гарантиям в национальной и иностранных валютах».

Гарантия считается действующей с даты ее выдачи, которой считают день отправки сообщения или передачи копии гарантии представителю бенефициара или принципала. Учет гарантии осуществляется в день вступления в силу на соответствующих внебалансовых счетах.

После вступления гарантии в юридическую силу банк-гарант в правовом отношении становится должником, а бенефициар — кредитором.

Выдавая гарантии, банки должны убедиться в кредитоспособности клиента, поскольку выдача гарантии, по сути, имеет кредитный характер. Фактически банки берут на себя обязательства при неуплате клиентом в срок причитающихся платежей осуществить их за счет собственных средств. Если кредитоспособность клиента банка неизвестна или вызывает сомнения, то банковская гарантия может предоставляться под соответствующее обеспечение, то есть сопровождается залогом имущества. Размер гарантий, предоставляемых банком, регулируется нормативными документами Национального банка.

Для денежного обеспечения гарантии банк-гарант перечисляет средства со счета, на котором учитывались средства принципала.

Предоставление гарантии становится финансовой услугой только в случае уплаты принципалом банку-гаранту определенной суммы средств за предоставление гарантии. Поэтому банки-гаранты при предоставлении гарантии удерживают комиссионное вознаграждение и возмещение расходов с принципала или бенефициара в соответствии с условиями гарантии и на основании договора о предоставлении гарантии, в котором предусмотрены условия удержания комиссионного вознаграждения и возмещения расходов. При этом комиссионное вознаграждение от резидентов удерживается в национальной валюте.

Стоимость гарантийных финансовых услуг зависит от:

  • уровня их рискованности;
  • платежеспособности и надежности должника;
  • срока действия гарантии;
  • расходов на сопровождение обязывающей услуги;
  • обеспеченности залогом имущества и тому подобное.

На практике сумма комиссионных банка-гаранта за предоставление гарантии близка к тарифам страхования финансовых рисков и может устанавливаться как фиксированная сумма на определенную стоимость гарантированного обязательства (в зависимости от вида операции по гарантии) или может колебаться в пределах от 0,2 до 5% от стоимости гарантированного обязательства.

В случае наступления гарантийного случая в соответствии с условиями гарантии банк-гарант принимает от бенефициара или банка бенефициара требование (сообщение) об уплате необходимой суммы средств, проверяет ее достоверность и направляет копию принципалу. Полученное требование является достаточным условием для банка-гаранта, чтобы оплатить соответствующую сумму средств бенефициару.

Уплата средств по гарантии по требованию бенефициара осуществляется банком-гарантом в валюте гарантии на условиях и в сроки, предусмотренные условиями гарантии. После получения от банка-гаранта оговоренной в гарантии суммы возмещения банк-резидент зачисляет полученные средства на текущий или распределительный счет бенефициара или перечисляет их по реквизитам, указанным бенефициаром, и списывает гарантию с соответствующего забалансового счета.

Действие гарантии прекращается с окончанием обеспеченного ей обязательства, в том числе в случае исполнения обязательства заемщиком или иным участником гарантийного соглашения.

(См. Гарантийная финансовая услуга, Гарантийные общества, Гарантийные фонды, Поручительство, Тендерная гарантияУсловная гарантия).

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

5 × 4 =