Финансовая устойчивость страховых операций

Финансовая устойчивость страховых операций — способность страховщика к сохранению баланса между доходами от страховой деятельности и расходами на выполнение обязательств перед страхователями. При этом доходы от инвестиционной деятельности принимаются в расчет только в той их части, которая заранее учтена при установлении страховых тарифов.

Под финансовой устойчивостью страховых операций понимается постоянное сбалансирование или превышение доходов над расходами. В основе обеспечения устойчивости лежат оптимальные размеры тарифных ставок и достаточная концентрация средств страхового фонда, при которой возможна территориальная и временная раскладка ущерба.

Концентрация средств страхового фонда достигается повышением числа страхователей и объектов страхования. Проблема обеспечения финансовой устойчивости страховых операций может решаться:

  • во-первых, как определение степени вероятности дефицита средств в каком-либо году;
  • во вторых, как отношение доходов и расходов поставщика за определенный период.

Признаком финансовой устойчивости страховых операций считается бездефицитный финансовый результат от их проведения. Равенство поступивших страховых взносов (премий) и расходов на выполнение страховых обязательств за тарифный период является отражением принципа эквивалентности в отношениях страховщика и страхователя.

Источниками прибыли от страховых операций могут быть:

  • снижение фактической убыточности страховой суммы;
  • экономия расходов на ведение дел;
  • прибыль, предусмотренная в установленных страховых тарифах.

Необходимые условия обеспечения финансовой устойчивости страховых операций:

  • формирование сбалансированного страхового портфеля, что в свою очередь требует проведения обоснованной андеррайтерской политики и оптимизации перестрахования;
  • достаточные страховые взносы, обеспечивающие необходимый объем денежных ресурсов;
  • страховые резервы, адекватные обязательствам страховщика перед страхователями;
  • расходы на ведение дел, не превышающие финансовых возможностей страховщика.

На финансовую устойчивость страховых операций воздействуют ряд внешних по отношению к страховой компании факторов, в частности, рисковая ситуация и ее развитие; состояние финансового рынка страны (в том числе уровень инфляции, динамика цен на энергоносители, услуги и т.д.), состояние рынка труда и др.

В рыночных условиях прибыль от страховых операций перестала быть единственным источником прироста собственных средств, более того, страховщик имеет возможность покрывать за счет прибыли от инвестиционной деятельности убыток от страховых операций. В этих условиях проблема финансовой устойчивости страховых операций, не утратив в целом актуальности, приобрела частный характер по отношению к более сложной проблеме обеспечения финансовой устойчивости страховой организации.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

три × 3 =