Банковский вклад

Банковский вклад (депозит) (Deposit) — соглашение, согласно которому одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется выплачивать вкладчику такую сумму и проценты по ней или доход в другой форме на условиях и в порядке, установленных договором. Слово «депозит» происходит от лат. depositum — передан на хранение.

В банковской практике банковский вклад рассматривают как деньги или другие средства в наличной или безналичной форме в национальной или иностранной валюте, переданные владельцем (физическим или юридическим лицом) или третьим лицом в банк для хранения или для получения дохода (процентов) согласно установленным договором условиям с обязательным возвратом вкладчику.

Договор банковского вклада заключается в письменной форме. Договор банковского вклада, в котором вкладчиком является физическое лицо, является публичным договором. К отношениям банка и вкладчика по счету, на который внесен вклад, применяются положения о договоре банковского счета.

Письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение денежной суммы подтверждено договором банковского вклада с выдачей сберегательной книжки или сертификата или иного документа, отвечающего требованиям, установленным законом, другими нормативно-правовыми актами в сфере банковской деятельности (банковскими правилами) и обычаями делового оборота.

Банковские вклады делятся на: вклады до востребования (выдача вклада по первому требованию) и срочные вклады (возврат вклада по истечении установленного договором срока). Договором может быть предусмотрено внесение денежной суммы на других условиях ее возвращения.

Привлечение депозита также может осуществляться в форме выпуска (эмиссии) сберегательных (депозитных) сертификатов. Сберегательный (депозитный) сертификат — документ, подтверждающий внесение определенной суммы средств в виде вклада в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов, установленных сертификатом, в банке, который его выдал.

По договору банковского вклада независимо от его вида банк обязан выдать вклад или его часть по первому требованию вкладчика, кроме вкладов, сделанных юридическими лицами на иных условиях возврата, установленных договором.

Если в соответствии с договором банковского вклада вклад возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока либо до наступления иных обстоятельств, определенных договором, проценты по этому вкладу выплачиваются в размере процентов по вкладам до востребования, если договором не установлен более высокий процент.

В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате банк также выплачивает сумму вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.

Если вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада по истечении срока, установленного договором банковского вклада, или возврата суммы вклада, внесенного на иных условиях возврата, после наступления определенных договором обстоятельств договор считается продленным на условиях вклада до востребования.

На счет по вкладу могут быть зачислены денежные средства, поступившие в банк на имя вкладчика от другого лица. При этом считается, что вкладчик согласился на получение денежных средств от другого лица, предоставив ему необходимые данные о своем счете.

Физическое или юридическое лицо может заключить договор банковского вклада (сделать вклад) в пользу третьего лица. Это лицо приобретает права вкладчика с момента предъявления им к банку первого требования, вытекающего из прав вкладчика. До приобретения лицом, в пользу которого сделан банковский вклад, прав вкладчика эти права принадлежат лицу, которое сделало вклад.

За пользование вкладом банк выплачивает вкладчику проценты на сумму вклада в размере, установленном договором. Если договором не установлен размер процентов, банк обязан выплачивать проценты в размере учетной ставки Национального банка Украины.

Установленный договором размер процентов на срочный вклад или на вклад, внесенный на условиях его возврата в случае наступления определенных договором обстоятельств, не может быть односторонне уменьшен банком, если иное не установлено законом.

Проценты на банковский вклад начисляются со дня, следующего за днем поступления вклада в банк, до дня, предшествующего его возврату вкладчику или списанию со счета вкладчика по иным основаниям. Существует два принципиальных подхода к начислению процентов:

  1. декурсивное начисления, когда проценты начисляются в конце расчетного периода,
  2. антисипативное, когда проценты начисляются в начале расчетного периода (авансом).

На практике в основном используется декурсивний метод начисления процентов.

В международной практике в зависимости от количества дней в году и месяце выделяют три метода расчета процентов.

  1. Английский метод или метод «факт/факт» — при расчете суммы процентов берут фактическое количество дней в месяце и году.
  2. Французский метод или метод «факт/360» — при расчете суммы процентов берут фактическое количество дней в месяце, но продолжительность года условно приравнивают к 360 дням.
  3. Немецкий метод или метод «30/360» — при расчете суммы процентов берут условное количество дней в месяце — 30, а в году — 360.

Независимо от метода начисления процентов при определении количества дней учитывают первый день и не учитывают последний день размещения депозита в банке. Проценты начисляются на основе использования номинальной процентной ставки (метод равных частей) или фактической процентной ставки (актуарный метод), что позволяет распределить расходы банка на основе текущей стоимости депозита в отдельные периоды.

Уплата процентов может осуществляться авансом, разово в конце срока действия депозита, ежемесячно, ежеквартально и т.д., в зависимости от заключенного соглашения.

(См. Банковские операции, Банковские пассивы,  Сберегательный (депозитный) сертификат, Пассивные операции).

Поделиться в социальных сетях

Опубликовать в Google Plus
Опубликовать в LiveJournal
Опубликовать в Мой Мир
Опубликовать в Одноклассники

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

пять + четырнадцать =