Банковский счет

Банковский счет (Bank Account) — открытый банком клиенту банка счет, на который в соответствии с договором банк обязуется принимать и зачислять денежные средства, поступающие клиенту (владельцу счета), выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Банковский счет является бухгалтерским документом банка, в котором учитывается движение средств клиента банка. По своему экономическому содержанию банковский счет является учетной единицей, используемой банками с целью учета прав денежных требований клиента к банку, возникающих из договора банковского счета, а также для учета выполнения банковских операций, осуществляемых в соответствии с видом банковского счета.

В соответствии с Инструкцией о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранных валютах банки открывают своим клиентам по договору банковского счета текущие счета, а по договору банковского вклада — вкладные (депозитные) счета.

Текущий счет — это счет, открываемый банком клиенту на договорной основе для хранения денег и осуществления расчетно-кассовых операций с помощью платежных инструментов в соответствии с условиями договора и требованиями законодательства Украины.

К текущим счетам также относятся:

  1. счета со специальными режимами использования, которые открываются в случаях, предусмотренных законами Украины или актами Кабинета Министров Украины;
  2. текущие счета типа «Н», открытые в национальной валюте официальным представительствам и представительствам юридических лиц-нерезидентов, которые не занимаются предпринимательской деятельностью на территории Украины;
  3. текущие счета типа «П», открытые в национальной валюте постоянным представительствам;
  4. текущие (накопительные) счета избирательных фондов;
  5. инвестиционные счета, которые открываются нерезидентам-инвесторам для осуществления инвестиционной деятельности в Украине, а также для возврата иностранной инвестиции и прибылей, доходов, других средств, полученных иностранным инвестором от инвестиционной деятельности в Украине.

Вкладной (депозитный) счет — банковский счет, открываемый банком клиенту на договорной основе для хранения денег, передаваемых клиентом в управление на определенный срок или без указания такого срока под определенный процент (доход) и подлежат возврату клиенту в соответствии с законодательством Украины и условиями договора. К вкладным (депозитным) банковским счетам также относятся пенсионные депозитные счета, открываемые физическим лицам в соответствии с Законом Украины «О негосударственном пенсионном обеспечении» для накопления сбережений на выплату пенсии.

В зависимости от назначения и характера выполняемых операций на практике банковские счета могут называться: корреспондентский, кредитный, расчетный, валютный, специальный, отдельный, карточный, инвестиционный, пенсионный, металлический, контокоррентный, блокированный и тому подобное.

На банковском счете учитываются собственные средства, требования, обязательства банка в отношении его клиентов и контрагентов, а также с его помощью путем использования банковских платежных инструментов осуществляется перевод средств.

Банковский счет открывается банком клиенту или определенному им лицу на основании договора банковского счета на условиях, согласованных сторонами. Банк не имеет права отказать в открытии банковского счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и предоставленной ему лицензией, кроме случаев, когда банк не имеет возможности принять на банковское обслуживание или если такой отказ допускается законом или банковскими правилами. Банк также не имеет права определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные договором или законом, ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению. Банк имеет право использовать денежные средства на банковском счете клиента, гарантируя его право беспрепятственно распоряжаться ими.

В соответствии с договором банковского счета банк обязан:

  1. осуществлять для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида, если иное не установлено договором банковского счета;
  2. зачислить денежные средства, поступившие на счет клиента, в день поступления в банк соответствующего расчетного документа, если иной срок не установлен договором банковского счета или законом;
  3. по распоряжению клиента выдать или перечислить с его счета денежные средства в день поступления в банк соответствующего расчетного документа, если другой срок не предусмотрен договором банковского счета или законом.

Согласно договору банковского счета клиент обязан уплатить банку плату за выполнение соответствующих операций. За пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, банк может платить проценты, сумма которых зачисляется на счет.

Основаниями для списания денежных средств с банковского счета могут быть: распоряжение клиента, решение суда, а также случаи, установленные законом или предусмотренные договором между банком и клиентом.

Банк выполняет расчетные документы в соответствии с очередностью их поступления и исключительно в пределах остатка денежных средств на счете клиента. В случае одновременного поступления в банк нескольких расчетных документов, на основании которых осуществляется списание денежных средств, банк списывает средства со счета клиента в такой последовательности:

  1. списываются денежные средства на основании решения суда;
  2. списываются денежные средства на основании решения суда для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих по трудовому договору (контракту), а также выплаты по авторскому договору;
  3. списываются денежные средства на основании других решений суда;
  4. списываются денежные средства по расчетным документам, предусматривающим платежи в бюджет;
  5. списываются денежные средства по другим расчетным документам в порядке их последовательного поступления.

В случае несвоевременного зачисления на счет денежных средств, поступивших клиенту, их необоснованного списания банком с банковского счета клиента или нарушения банком распоряжения клиента о перечислении денежных средств с его счета банк должен немедленно после выявления нарушения зачислить соответствующую сумму на счет клиента или надлежащего получателя, уплатить проценты и возместить причиненные убытки.

Ограничение прав клиента по распоряжению денежными средствами, находящимися на его банковском счете, не допускается, кроме случаев ограничения права распоряжения счетом по решению суда или в случаях, предусмотренных законом, а также в случае приостановления финансовых операций, которые могут быть связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма.

Если в соответствии с договором банковского счета банк осуществляет платежи со счета клиента, несмотря на отсутствие на нем денежных средств (кредитование счета), банк считается таким, который предоставил клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления этого платежа. Права и обязанности сторон, связанные с кредитованием счета, определяются положениями о займе и кредите, если иное не установлено договором или законом.

Договор банковского счета может быть расторгнут по заявлению клиента; на основании решения соответствующего органа, на который возложены функции по прекращению деятельности юридического лица или прекращения предпринимательской деятельности физического лица-предпринимателя; в случае смерти владельца счета (по заявлению третьего лица, в том числе наследника); на других основаниях, предусмотренных законодательством или договором.

Банк имеет право требовать расторжения договора банковского счета в случае:

  1. если сумма денежных средств, хранящихся на банковском счете клиента, осталась меньше минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, и если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банком клиента об этом;
  2. отсутствия операций по банковскому счету в течение года;
  3. других случаев, установленных договором или законом.

В таких случаях остаток денежных средств на банковском счете выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет в сроки и в порядке, установленном банковскими правилами.

Банк может отказаться от договора банковского счета и закрыть счет клиента в случае отсутствия операций по счету клиента в течение трех лет подряд и отсутствия остатка денежных средств на этом счете.

(См. Банковский идентификационный код, Внебалансовые счета, Лоро счета, Ностро счета).

Поделиться в социальных сетях

Опубликовать в Google Plus
Опубликовать в LiveJournal
Опубликовать в Мой Мир
Опубликовать в Одноклассники

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

3 × четыре =