документарное кредитование

Документарное кредитование

Осуществляя коммерческое кредитование, банки предлагают своим клиентам, в частности, и документарное кредитование, как форму расчётов с отечественными и зарубежными контрагентами (см. Документарные операции).

Предоставление гарантий

Эффективным средством обеспечения своевременных расчётов с поставщиками для предприятия могут стать банковские гарантии.

Банковская гарантия — безотзывное обязательство банка уплатить по требованию продавца денежные средства по обязательствам клиента (покупателя), если последний не способен рассчитаться сам.

Банковская гарантия позволяет:

  • обеспечить своевременные расчёты с поставщиками;
  • не изымать из обращения собственные средства;
  • не получать в банках дорогие коммерческие кредиты;
  • подтвердить контрагенту свою надёжность как партнёра.

Гарантия платежа

Назначение: обеспечить любые платёжные требования продавца по отношению к покупателю в части уплаты стоимости договора в пределах оговоренного для этого срока.

Использование (наступление гарантийного случая): в случаях, когда поставщик отгрузил товар, но не получил оплату в установленный срок.

Сумма: размер гарантии равен стоимости контракта или любой его части. Гарантия платежа должна предусматривать уменьшение суммы гарантии согласно стоимости оплаченных товаров или выполненных работ.

Срок действия: обычно заканчивается после получения бенефициаром платы за поставленные товары или оказанные услуги, если в гарантии не предусмотрено иное.

Гарантия обеспечения возврата кредита

Гарантия обеспечения возврата кредита  обеспечивает платёжные требования кредитора по отношению к должнику, которые могут возникнуть в связи с невыполнением последним финансовых обязательств по кредитному договору.

Сумма гарантии: как правило, равна сумме кредита и процентов за пользование им.

Срок действия: как правило, до момента полного погашения задолженности по кредиту и процентам.

Гарантия возврата авансового платежа

Назначение: обеспечить выполнение любых требований покупателя по отношению к продавцу, которые могут возникнуть в части возврата авансового платежа по контракту, в случае невыполнения продавцом своих обязательств.

Использование (наступление гарантийного случая): в случаях непоставки, некачественной или неполной поставки товара (выполнения работ).

Вступление в силу: гарантия, как правило, предоставляется до момента получения авансового платежа, но вступает в силу только после зачисления такого платежа в пользу принципала.

Сумма: размер гарантии, как правило, равен сумме авансового платежа.

Гарантия возврата авансового платежа должна предусматривать уменьшение суммы гарантии согласно стоимости поставленных товаров или выполненных работ.

Срок действия: заканчивается в момент поставки товаров или выполнения работ по контракту, если в гарантии не предусмотрено иное.

В тексте гарантии чётко указывается момент её вступления в силу, устанавливающий конкретно определенные события, которые могут быть проверены банком-гарантом.

Гарантия исполнения

Назначение: обеспечить любые платёжные требования покупателя по отношению к продавцу, которые могут возникнуть в случае непоставки товара или невыполнения условий заключенного между ними контракта.

Использование (наступления гарантийного случая): в случаях отказа или нарушения условий исполнения контракта, рекламаций по комплектности и качеству, и тому подобное.

Сумма: размер гарантии, как правило, равен ответственности продавца за неисполнение своих обязательств и указывается в контракте. Обычно составляет от 5 до 20 процентов общей стоимости договора.

Срок действия: как правило, распространяется на полный срок действия договора, а иногда и на срок гарантии качества предмета контракта, если в гарантии не предусмотрено иное.

Гарантия предложения или тендерная гарантия

Назначение: обеспечить платёжные требования стороны-организатора тендера по отношению к стороне, осуществляющей предложение (оферент) в случае если последний:

  • отказывается от предложения;
  • отклоняет заказ после торгов;
  • отказывается подписать договор или предоставить дополнительные гарантии его выполнения (гарантию платежа или исполнения).

Сумма: размер гарантии определяется в условиях тендера и может составлять от 1 до 15 процентов от суммы предложения.

Срок действия: гарантия предложения, как правило, краткосрочная. Действует такая гарантия до подписания контракта между оферентом и организатором тендера. Но может возникнуть ситуация, при которой организатору тендера для оценки оферентов нужно больше времени, чем он рассчитывал. В таком случае оферент может обратиться за продлением срока тендерной гарантии.

Гарантия качества

Гарантия качества — обеспечивает любые платёжные претензии покупателя к продавцу, которые могут возникнуть после поставки товара в части его качества.

Сумма: предусматривается контрактом (как правило, составляет от 5% до 20% стоимости контракта).

Срок действия гарантии зависит от характера товара и чаще всего равен сроку гарантии продавца на товар.

Авалирование векселей

Авалирование векселей используется предприятиями для обеспечения расчётов между субъектами хозяйствования. Гарантирование оплаты векселей является формой кредитования банком субъекта хозяйствования и осуществляется на общих принципах банковского кредитования.

Авалирование — это взятие банком на себя обязательства оплатить вексель полностью или частично за одно из обязанных по векселю лицо в случае неоплаты плательщиком векселя в срок или невозможности получить платёж по векселю в срок. Банк несёт ответственность по векселю на тех же условиях, что и юридическое лицо, за которое предоставлен аваль и в оговоренных пределах.

Авалирование налоговых векселей — это обеспечение банком Государственной фискальной службе оплаты НДС растаможенных товаров. Авалирование налоговых векселей предоставляет возможность клиенту получить отсрочку платежа в налоговой при растаможке товаров, а также возможность произвести зачёт с налоговой при наличии переплаты НДС в этот момент.

Плата за аваль обычно ниже процентов по кредитным операциям.

Авалирование векселей банком позволяет компании:

  • обеспечить своевременные расчёты с кредиторами;
  • не изымать из оборота собственные оборотные средства;
  • не получать в банках дорогие коммерческие кредиты;
  • подтвердить кредиторам свою надёжность, как партнёра.

Кредитование с использованием аккредитивов

Банки предлагают кредиты для обеспечения расчётов по аккредитивам на территории страны, а также при осуществлении резидентами внешнеторговых операций.

В процессе хозяйственной деятельности любое предприятие почти всегда подвергается различным рискам, которые объективно существуют в такой сложной и специфической области, как торговля.

Во-первых, существует платёжный риск: поставщика товара беспокоит потенциальная возможность неплатежёспособности партнёра или его отказ в осуществлении оплаты за поставленный товар. С другой стороны, покупатель может беспокоиться по поводу неспособности или нежелания поставщика вернуть задаток в случае нарушения договора.

Во-вторых, покупатель или продавец должен также учитывать производственный риск: очень часто покупатель может аннулировать (или модифицировать) заказ, в результате чего производитель понесёт серьёзные убытки. В то же время может оказаться, что производитель не в состоянии выполнить заказ в силу различных технических причин, нанеся тем самым ущерб покупателю.

В-третьих, во внешнеэкономической деятельности успешности торговой операции препятствуют также политические риски, когда контракт может быть сорван из-за наступления некоторых политических событий.

В-четвертых, валютный риск, связанный с возможностью изменения курсов иностранных валют с момента подписания договора до момента выполнения торговой сделки.

Иногда, даже в случае взаимного доверия со стороны партнёров, невозможно совершить предоплату в связи с ограничениями, обусловленными местным законодательством. В таких ситуациях банк выступает посредником в сделке, имея финансовые инструменты, гарантирующие выполнение соглашения. Одним из таких банковских инструментов является документарный аккредитив.

Документарный аккредитив, по сути, является обязательством банка выплатить бенефициару за счёт своего заказчика или за свой счёт определенную сумму в согласованной валюте при условии предоставления бенефициаром в установленный срок документов, предусмотренных аккредитивом.

Преимущества аккредитива при осуществлении торговых сделок

Преимущества аккредитива при осуществлении торговых сделок заключаются в следующем.

Итак, если предприятие покупает товар у своего отечественного или зарубежного партнёра, то, открыв аккредитив в банке, предприятие может быть уверено, что платёж поставщику будет осуществлён только после отгрузки товара.

Если компания занимается экспортными операциями, то, имея твёрдое обязательство банка, для получения суммы платежа достаточно произвести отгрузку товара и представить документы в банк, или через свой банк — в банк покупателя.

Иногда бенефициар — зарубежный партнёр по сделке — требует подтверждения аккредитива одним из известных иностранных банков. В таком случае обязательства (вместо обслуживающего клиента банка) берет на себя один из всемирно известных банков-корреспондентов (партнёр банка). Таким образом, предприятие получает гарантию получения оплаченного товара (услуги) в установленный по контракту срок.

Банки предлагают своим клиентам как покрытые, так и непокрытые документарные аккредитивы.

Покрытый документарный аккредитив — покупатель депонирует средства на счёте покрытия до момента открытия аккредитива исполняющим банком.

Непокрытый документарный аккредитив — банк гарантирует собственными денежными ресурсами выполнение обязательств покупателя перед поставщиком.

В случае временного отсутствия денежных средств на счёте плательщика (заявителя аккредитива) оплату такого аккредитива гарантирует и осуществляет банк за счёт предоставления кредита (открытия кредитной линии). При оплате непокрытого гарантированного аккредитива, банку поставщика предоставляется право списывать денежные средства с корреспондентского счета банка плательщика, открытого при установлении корреспондентских отношений между банками. При оплате аккредитива банк, в случае невозможности получения средств со счёта заявителя аккредитива, оплачивает его за счёт кредита.

При использовании непокрытого документарного аккредитива возможно применение таких схем расчетов.

  1. Кредитование с использованием аккредитива с отсрочкой платежа. Используется в том случае, когда по договоренности с поставщиком, покупателю предоставляется отсрочка платежа по аккредитиву, что даёт возможность завершить торговый цикл, то есть частично или полностью реализовать полученный товар.
  2. Кредитование с использованием аккредитива с рефинансированием. Используется в том случае, когда предоставленная поставщиком отсрочка платежа по аккредитиву не достаточна для покупателя или когда поставщик не согласен с предоставлением отсрочки.

Документарное кредитование является привлекательным, главным образом, для таких групп клиентов:

  • оптово-закупочные фирмы, импортирующие или закупающие товары на внутреннем рынке;
  • предприятия, реализующие сырье и готовую продукцию на внутреннем и внешнем рынках;
  • организации, занимающиеся импортом и продажей оборудования на внутреннем рынке;
  • перерабатывающие предприятия.

Кредитование с использованием аккредитива с отсрочкой платежа

Заёмщику открывается кредитная линия по льготной процентной ставке для перечисления денежных средств в качестве покрытия аккредитива (в объёме, необходимом для проведения платежа). При этом срок пользования кредитом должен соответствовать сроку отсрочки платежа по аккредитиву. Платёж по аккредитиву наступает в чётко указанный в условиях документарного аккредитива срок после представления в банк оговоренных в аккредитиве документов.

Задолженность по кредиту заёмщик может погасить в любой срок действия кредитного договора, но не позднее дня следующего за датой платежа по аккредитиву.

В случае, когда отсрочка платежа недостаточна для завершения торгового цикла или поставщик не согласен предоставить отсрочку покупателю, банк предлагает аккредитив с рефинансированием.

Кредитование с использованием аккредитива с рефинансированием

Заёмщику открывается кредитная линия по льготной процентной ставке для перечисления денежных средств в качестве покрытия аккредитива (в объёме, необходимом для проведения платежа). При этом срок погашения кредита не должен соответствовать сроку платежа по аккредитиву. Платёж по аккредитиву наступает в чётко указанный в условиях документарного аккредитива срок после представления в банк оговоренных в аккредитиве документов.

После осуществлением банком платежа по аккредитиву процентная ставка по кредиту автоматически увеличивается до обычного (среднерыночного) уровня.

Дата погашения кредита устанавливается в зависимости от срока окончания торгового цикла и финансовых возможностей заёмщика.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

пять × пять =